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结转应纳所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星镯 star 发表的提问：
会计分录怎么做，以及年末结转怎么结转
借：管理费用--办公费贷：现金；借：本年利润贷：管理费用--办公费
286楼
2023-10-10 16:00:01
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星镯 star：回复袁老师 2015年只有这一笔
2023-10-10 16:24:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
季度计提所得税的时候是不得先结转损益，然后看资产负债表未分配利润期末余额按比例计提？然后再把结转损益的分录删除，做计提所得税凭证再结转损益？
你好，是的，是这样处理的
287楼
2023-10-10 16:14:51
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王翠翠：回复邹老师 我就想如果是先计提那怎么能算出来该交多少所得税呢？
2023-10-10 16:38:36
王翠翠：回复邹老师 手工帐的年代是怎样计算的？
2023-10-10 17:04:13
邹老师：回复王翠翠你好，你需要计算出利润总额是多少，才可以计算出需要缴纳多少企业所得税的
2023-10-10 17:29:13
王翠翠：回复邹老师 嗯，那老师要是按月计提所得税是不就看利润表利润总额计提就行？不用看资产负债表了
2023-10-10 17:50:43
邹老师：回复王翠翠你好，是的，只需要看利润表，不需要看资产负债表的
2023-10-10 18:18:23
王翠翠：回复邹老师 谢谢老师
2023-10-10 18:29:41
邹老师：回复王翠翠不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-10 18:53:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
请问：2018年缴纳企业所得税分录如下: 1、计提所得税 借：所得税费用 1000元 贷：应交税费-企业所得税1000元 2、缴纳 借：应交税费-企业所得税1000元 贷：银行存款1000元 2018年年末结转如下图,，请问今年收到退税税款1000元，如何做账呢？
你这个金额不大，可以直接冲减所得税费用的，结转一定要在当年度的，下年度不可以补结转损益的
288楼
2023-10-10 16:43:50
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～JuanJuanHe～：回复辜老师 23000的退税，我是为了方便，有什么方法可以补救吗
2023-10-10 17:04:00
～JuanJuanHe～：回复辜老师 我想反结账重做，分录是不是如下图这样做？
2023-10-10 17:27:47
～JuanJuanHe～：回复辜老师 2018年5月份交的企业所得税，5月份金蝶自动结转的，年末应该不需要再结转了吧？
2023-10-10 17:48:00
辜老师：回复～JuanJuanHe～这个是已经结转了的，这就是结转凭证
2023-10-10 18:09:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
工会经费计提后，是不是每季度缴纳时结转，不用每个月结转？会计分录为“应付职工薪酬 和 银行存款”
你好，你可以每季度计提，有计提就要结转
289楼
2023-10-10 16:50:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ZXY。 发表的提问：
新政府会计制度中缴纳个人所得税的分录应该怎么做？
你好！ 借：其他应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 预算会计 借：事业支出（或行政支出） 贷：资金结存-货币资金
290楼
2023-10-11 16:07:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ YYY 发表的提问：
你好，请问上年度没有计提所得税，补提的结转分录中，贷：以前应交税费-应交企业所得税，“以前应交税费”这个科目是在哪里呢
上年度没有计提所得税需要用到以前年度损益调整，应交税费-应交企业所得税，
291楼
2023-10-11 16:22:02
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YYY：回复紫藤老师 没有“以前年度损益调整”这个科目呢
2023-10-11 16:50:24
紫藤老师：回复YYY你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目来调整的
2023-10-11 17:12:22
YYY：回复紫藤老师 财务软件里没有“以前年度损益调整”这个科目，所以我的补提分录是 借：利润分配-未分配利润 （这样补提对吗？） 贷：应交税费-应交所得税 缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。 如果可以这样做，是不是等到汇算清缴再调整就可以了
2023-10-11 17:38:18
紫藤老师：回复YYY对的，借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-10-11 17:52:42
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
季度应纳税所得额为负数，要计提所得税分录吗
一般是要求的，所得税费用负数！
292楼
2023-10-11 16:47:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
老师，我是个新手会计，会计告诉我要有盈利。要计提所得税，但我不知道所得税是按什么比例计提，计提所得税的分录怎么做，本年利润结转到未分配利润是在计提所得之前，还是计提之后
你可以根据申报金额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，在计提之后结转
293楼
2023-10-12 15:39:11
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自由自在：回复吴月柳 五星怎么给
2023-10-12 16:12:34
吴月柳：回复自由自在在我的提问那里点问题已解决就可以评了
2023-10-12 16:22:40
自由自在：回复吴月柳 好的
2023-10-12 16:44:08
吴月柳：回复自由自在谢谢
2023-10-12 17:10:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
294楼
2023-10-12 16:03:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
295楼
2023-10-12 16:25:45
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-10-12 16:49:42
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-10-12 17:09:50
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-10-12 17:31:54
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-10-12 17:54:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋之韵 发表的提问：
股权转让分红个人所得税怎么做会计分录
你好 等下 写完发你分录   
296楼
2023-10-12 16:39:45
全部回复
玲老师：回复秋之韵。分红和个税分录。 借未分配利润贷应付股利。 借应付股利。贷银行存款应交个税。 借应交个税贷银行存款。
2023-10-12 16:59:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
简易计税会计分录，结转的时候怎么做啊
你好！你是一般纳税人还是小规模？这个不用结转，直接缴纳
297楼
2023-10-12 16:45:00
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仰望星空：回复宋生老师 是一般纳税人的，老项目。 是建筑施工。
2023-10-12 17:13:26
宋生老师：回复仰望星空你好！这个不用结转，直接计提然后缴纳就可以了。
2023-10-12 17:30:22
仰望星空：回复宋生老师 借：银行存款 贷：工程结算。
2023-10-12 17:52:15
宋生老师：回复仰望星空你好！贷应交税费-应交增值税-简易征收 然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款。
2023-10-12 18:04:55
仰望星空：回复宋生老师 计提营业税及附加 借营业税金及附加， 贷：应纳税金-简易交税 贷：应纳税金-城建税 是不是这样
2023-10-12 18:21:35
仰望星空：回复宋生老师 这个简易征收，不进成本吗？ 又不抵扣。 又进不了损益。 借方，营业税金还是包含了简易征收的数字是吧
2023-10-12 18:49:16
宋生老师：回复仰望星空你好！税金及附加是不包括这个的。这个简易征收是增值税。
2023-10-12 19:10:24
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