首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转应纳所得税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
271楼
2023-09-20 17:12:02
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-09-20 17:30:05
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-09-20 17:43:20
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-09-20 17:59:59
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-09-20 18:12:33
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-09-20 18:24:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
计算并结转应交纳销售税金。怎么写分录？
计提 借；税金及附加 贷；应交税费——某某税款 结转 借；本年利润 贷；税金及附加
272楼
2023-09-20 17:26:59
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 假想敌MsYellow 发表的提问：
2015年第四季度企业所得税忘记计提跟结转了，今年1月交企业所得税要怎么调整，会计分录怎么做？麻烦指教
你是小准则还是大准则
273楼
2023-09-21 16:48:42
全部回复
假想敌MsYellow：回复李老师 小企业会计准则
2023-09-21 17:09:07
李老师：回复假想敌MsYellow补计提 借所得税费用 贷应交税费应缴企业所得税
2023-09-21 17:29:47
假想敌MsYellow：回复李老师 不用调整以前年度损益吗？
2023-09-21 17:58:24
李老师：回复假想敌MsYellow小准则没有那个科目
2023-09-21 18:23:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 拼搏的荔枝 发表的提问：
老师，你好，我想问一下使用小企业会计准则，所得税汇算清缴时，分录是这样做的吗？借:未分配利润 贷:应交税金---所得税 清缴税费时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款 又或者是 计提时，借：所得税费用 贷 ：应交税费 交税时，借：应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时，借：本年利润 贷：所得税费用。这两种做分录的方法都对吗
计提所得税 使用所得税费用科目 之后结转计入本年利润 第二种是正确的
274楼
2023-09-21 17:07:57
全部回复
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 我们在2019年5月份时补交2018年的所得税交1603.68的税钱，分录我是按照上面第二种做的，然后利润表减：所得税费用那一栏显示1603.68，就是我发这个图，是利润表1，但是我有两个会计的朋友跟我说结转后这一栏应该是没有数据的，也有人跟我说是有数据的，我想问一下这一栏正确的是不是有数据的啊？如果是我还用不用再调整财务报表？如果不是那应该怎么做才对呢
2023-09-21 17:24:36
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 这个1603.68是所得税汇算清缴时补交的所得税
2023-09-21 17:49:21
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 老师您还在吗
2023-09-21 18:16:41
轶尘老师：回复拼搏的荔枝19年缴纳18年的所得税，不通过所得税费用核算。通过以前年度损益调整，冲减利润分配-未分配利润。
2023-09-21 18:44:19
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 我们使用小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，软件里也添加不了这个科目，不按我上面的操作，怎么做才对啊
2023-09-21 18:54:29
轶尘老师：回复拼搏的荔枝那就直接调整至利润分配-未分配利润。
2023-09-21 19:22:58
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 就是要做借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 是吗
2023-09-21 19:42:00
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 还是按我这个分录的第一笔做呢？
2023-09-21 20:08:20
轶尘老师：回复拼搏的荔枝借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税。
2023-09-21 20:21:42
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 就是我第一笔分录做的吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样做吗？然后把我之前做的计提所得税费用，缴税，结转那几个分录给冲销，重新做上面这笔分录是吗
2023-09-21 20:44:04
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录中的结转是什么意思？
例：1.月末结转收入类账户 2.月末结转费用类账户
275楼
2023-09-21 17:17:45
全部回复
吴少琴老师：回复爱笑的流沙结转就是把一个科目的金额转到另外一个科目中去
2023-09-21 17:46:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 允畅 发表的提问：
老师好，请问， 所得税季报预缴时，如何计算出所得税？ 分录要先结转损益还是先计提所得税？没结转损益就不知道利润是多少，就不能计算出所得税啊？可如果先结转损益了，怎么再把所得税再结转进去啊？？？到底是什么计算步骤啊？ 我是新手，不太会，请老师详细指导一下我，谢谢您~
1.你这个新手话，可以先去结转损益去计算交多少所得税，反结账再去删除结转损益重新去结转损益，
276楼
2023-09-21 17:24:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
277楼
2023-10-08 19:16:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
278楼
2023-10-08 19:34:33
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提和缴纳所得税的会计分录是？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
279楼
2023-10-08 19:59:48
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ may 发表的提问：
一般纳税人，12月没交增值税，税金结转会计分录
你好！ 怎么没交呢？
280楼
2023-10-08 20:16:09
全部回复
may：回复蒋飞老师 进项大于销项，所以没交
2023-10-08 20:32:01
may：回复蒋飞老师 年末是不是要写税金结转，还是不用
2023-10-08 20:56:41
蒋飞老师：回复may需要做分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-10-08 21:17:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 丽 发表的提问：
小规模纳税人的开的发票未达到应交税费，期末结转应交税费的会计分录怎么写？
借，应交税费～未交增值税，贷，营业外收入
281楼
2023-10-08 20:44:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
282楼
2023-10-09 16:13:46
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈 发表的提问：
小企业会计制度里，没有以前年度损益调整科目，那所得税汇算清缴调增1000元，交了1000元所得税。和这相关的整个流程的会计分录怎么做？还有结转的分录。
你好！ 可以直接做分录： 借利润分配…未分配利润 贷应交税费…企业所得税 借应交税费…企业所得税 贷银行存款
283楼
2023-10-09 16:34:31
全部回复
陈：回复蒋飞老师 去年的费用调整也是直接坐到未分配利润里吗
2023-10-09 16:47:20
蒋飞老师：回复陈调增不用做分录的，属于税务与会计的差异，会计不用考虑的
2023-10-09 17:16:39
陈：回复蒋飞老师 比如说去年的一个管理费用忘了记了，现在要补上，也不需要管吗
2023-10-09 17:41:36
蒋飞老师：回复陈可以补做分录 借利润分配…未分配利润 贷银行存款
2023-10-09 18:00:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 葉 发表的提问：
请问老师企业所得税会算清缴，补交款的分录怎么做，包括计提，交款和结转
你好，计提，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
284楼
2023-10-09 16:50:59
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末结转会计分录
结转收入时：借主营业务收入、营业外收入贷款本年利润，结转成本及费用时： 借本年利润贷主营业务成本、营业外支出、管理费用、营业费用及财务费用
285楼
2023-10-10 15:42:26
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料