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结转应纳所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯情的花生 发表的提问：
假设12月初“本年利润”账户为期初贷方余额23800，根据全年利润总额的百分之33，计算应交纳的所得税额，结转所得税，计算并结转净利润
你好 计算应交纳的所得税额=利润总额*33% 结转所得税，借：本年利润，贷：所得税费用 净利润=利润总额*（1—33%） 结转净利润，借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润
211楼
2023-08-17 17:16:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
请问汇算清缴调整的所得税分录如下 借：应交税费-应交企业所得税 5000 贷 所得税费用 5000 请问这个怎么结转分录， 老师我就是想把所得税从贷方转出到借方平账
您好 借：所得税费用 贷：本年利润
212楼
2023-08-17 17:41:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 黄豆芽 发表的提问：
老师 收到退回以前年度企业所得税 分录 1. 借 银行存款 100 贷 应交税费-应交企业所得税 100 2. 结转 借 应交税费-应交企业所得税 100 贷： 以前年度损益调整 100 3结转 借 以前年度损益调整 100 贷: 利润分配-未分配利润 100 这样做分录 利润表的本年累计净利润金额不等于资产负债表的利润分配-未分配利润增加额 我修改分录 1. 借 银行存款 100 贷 应交税费-应交企业所得税 100 2. 结转 借 应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用-100 对吗？
您好 请问单位用什么会计准则
213楼
2023-08-17 18:08:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税会计分录？
你好，如果是销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
214楼
2023-08-17 18:20:54
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向日葵：回复邹老师 可以一笔到位吗？借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费—未交增值税
2023-08-17 18:45:51
邹老师：回复向日葵你好，不可以，需要做两笔结转分录
2023-08-17 18:57:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
215楼
2023-08-17 18:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 123 发表的提问：
考试分录9月借：所得税费用 贷应交税金-所得税，然后在月末结转到本年利润里吗？放到10月结转可以吗
不可以。跨月结转的损益类科目都要当月结转。
216楼
2023-08-18 17:25:25
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123：回复郭老师 我这边是计提时：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，结转：借：本年利润。贷：所得税费用，但老会计说要看全年的
2023-08-18 17:58:05
郭老师：回复123你好，人家看全年的利润总额
2023-08-18 18:10:16
郭老师：回复123企业所得税根据年累计来算没有问题。
2023-08-18 18:29:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，计提应收利息的会计分录和应付利息得会计分录您看我做的对吗？怎么结转期间损益后我觉得不对劲呢？
分录是正确的 借；本年利润 借；财务费用-利息 借；财务费用-利息收入 贷；本年利润
217楼
2023-08-18 17:33:04
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 诚才 发表的提问：
做完账，期间损益结转了，利润也结转了，这时资产负债表会平吗，但计提所得税的分录也做吗，
你是季度报所得税，季度末的那个月份计提所得税就可以 凭证平了，你的报表应该就能平
218楼
2023-08-18 17:50:22
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诚才：回复答疑郭老师 老师是年报，凭证平了，资产负债表就会平，但每次负债表差一个金额是非流动资产的金额
2023-08-18 18:15:46
诚才：回复答疑郭老师 老师所得税一年报四次吧，在没次报税申报时，所得税就要计提是吗
2023-08-18 18:40:38
答疑郭老师：回复诚才所得税季度末计提，需要交计提，不交不用，也就是一年计提四次 查的金额是多少，那个科目的
2023-08-18 19:09:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
本月应交所得税3000元，下年初支付，的会计分录
支付时借应交税费 贷银行存款
219楼
2023-08-18 18:03:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 能干的早晨 发表的提问：
个人所得税会计分录，应付工资8000，扣个人部分389.72元，个人应纳税90元
借管理费用贷应付职工薪酬-工资8000 借应付职工薪酬贷其他应收款389.72，应交税费90，银存8000-389.72-90
220楼
2023-08-18 18:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师你好, 小规模纳税人的企业所得税做账, 到年底做结转还是每个季度做结转？ 结转的分录是这个吗： 借：本年利润 贷：企业所得税
所得税费用。期末结转损益时就要结转的，每个月都结转。贷所得税费用。
221楼
2023-08-19 17:05:31
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
一般纳税人，税控盘抵税的会计分录，怎么结转
您好，借 管理费用办公的 贷银行存款 借 应交税费-应交增值税（减免税款）贷管理费用办公费
222楼
2023-08-19 17:11:41
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人生旅途：回复小黎老师 如果我的销项是2000,进项是1000，再减免480,那我季末结转增值税时，直接就是借应交税费――应交增――转出未交增值税520,贷应交税费――未交增值税
2023-08-19 17:33:23
小黎老师：回复人生旅途您好，可以这样直接一笔，然后年末再结平增值税科目
2023-08-19 17:57:42
人生旅途：回复小黎老师 老师，通常情况下，期末，销项结转要做个分录，进项结转要做个分录，进项转出结转要做一个分录，最后再做我上面的分录是吗？
2023-08-19 18:10:29
小黎老师：回复人生旅途您好，是的，最后做你的分录
2023-08-19 18:34:11
人生旅途：回复小黎老师 那这税控盘的减免期末要不要做结转分录，做的话分录是什么
2023-08-19 18:53:26
小黎老师：回复人生旅途你好，年末才需要做啊 跟进销项 一起啊 借 应交税费 应交增值税（销项）贷 应交税费 应交增值税（进项）应交增值税（减免税款）应交增值税（转出未交增值税）
2023-08-19 19:11:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小米 发表的提问：
所得税汇算期间未取得上一年度暂估入库的发票，除需纳税调增外还可以做会计分录处理吗？（已出库并结转成本）如果可以写分录，请列出，谢谢！
你好不需要做账务处理。
223楼
2023-08-19 17:40:25
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小米：回复郭老师 那确认票收不到了账务上应该怎么处理呢？
2023-08-19 17:59:23
郭老师：回复小米安你支付的价格来做。
2023-08-19 18:21:29
郭老师：回复小米汇算清缴调增就可以了。
2023-08-19 18:47:36
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
一般纳税人企业，月末应交税费 应交增值税为负数，还需要做结转的会计分录吗？正常应交增值税期末该如何结转？
你好，应交税费应交增值税月末为负的时候，会计分录与为正的时候一样，只是科目余额的方向在借方，不用实际缴纳税款而已 ‍ 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
224楼
2023-08-19 18:09:58
全部回复
诺亚方舟：回复安与逸老师 增值税为负数时，也要做1-3这三个会计分录吗？
2023-08-19 18:25:24
诺亚方舟：回复安与逸老师 应交增值税为负数，另外还有一个税盘减免的480元，该如何做？比如，进项税额一共是5000，销项税额是4500，税盘减免480，具体的会计分录该如何写？
2023-08-19 18:45:54
安与逸老师：回复诺亚方舟是的，增值税为负数时也要这样做。 支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税 -减免税 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
2023-08-19 19:08:19
安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思没弄完就点上去了，稍等一下啊。
2023-08-19 19:32:52
安与逸老师：回复诺亚方舟支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 480 贷应交税费-增值税 -减免税480 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）980 贷：应交税费—未交增值税980
2023-08-19 19:57:25
诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢您的耐心解答，这样的话，这980元是不需要缴纳的吧？还需要做银行的那个会计分录吗？
2023-08-19 20:14:31
诺亚方舟：回复安与逸老师 借：应交税费－未交增值税 980 贷：银行存款 980 这个会计分录好像也合理？ 另外，附加税 企业所得税该如何计提？
2023-08-19 20:43:37
安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思啊，最后一个应交税费未交增值税是借方980.不用再继续交钱了。
2023-08-19 21:03:36
安与逸老师：回复诺亚方舟借：税金及附加 贷： 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加
2023-08-19 21:23:07
安与逸老师：回复诺亚方舟借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
2023-08-19 21:48:18
诺亚方舟：回复安与逸老师 是负数的话，是不是第3个会计分录就不用做了？
2023-08-19 22:09:32
诺亚方舟：回复安与逸老师 还是应该做成： 借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 也需要这样写一下会计分录吗？
2023-08-19 22:32:20
安与逸老师：回复诺亚方舟借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 这个分录需要做。
2023-08-19 22:47:43
诺亚方舟：回复安与逸老师 好的，就做到这一步就可以了对吧？余额下个月可以继续抵减应交税费－未交增值税？
2023-08-19 23:10:07
安与逸老师：回复诺亚方舟是的，这样就行了。下个月可以继续抵减。
2023-08-19 23:22:18
诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢！非常感谢！
2023-08-19 23:46:31
安与逸老师：回复诺亚方舟不用谢，有时间打个五星好评哦！
2023-08-20 00:01:01
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人结转减免增值税免税会计分录是每个月结转还是3，6，9月份先结转
月度申报的就每月结转
225楼
2023-08-19 18:26:59
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