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确认本年应交所得税的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Any 发表的提问：
本年应交所得税为2万，以前年度亏损抵1万，会计分录计提所得税是计提多少呢？
按你实际交所得税去计提就可以
16楼
2022-11-23 09:29:57
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Any：回复maize老师 我报的是最后一个季度季报
2022-11-23 10:06:28
maize老师：回复Any是的，预缴是1-12月累计数去申报，可以去弥补以前年度亏损1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。
2022-11-23 10:21:43
Any：回复maize老师 老师，我最后一个季度所得税申报表中本期应补所得税=利润表中的所得税费用吗？
2022-11-23 10:38:24
maize老师：回复Any原则是，但是你要是没计提准也可以后续补计提
2022-11-23 11:06:56
Any：回复maize老师 我现在是计提多了，财务报表已经报了，报企业所得税的时候发现有以前年度亏损，这种情况我该如何处理呢？我利润表和资产负债表是勾稽对的
2022-11-23 11:24:50
maize老师：回复Any你在1月冲回你计提就可以，不多可以直接冲回，多使用以前年度损益调整
2022-11-23 11:54:47
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 早起的鸟儿 发表的提问：
#提问#本月英应交所得税21万元，同时确认递延所得税负债增加5000元，怎么做分录？
借：所得税费用 215000 贷：应交税费-应交所得税 210000 递延所得税负债 5000
17楼
2022-11-23 10:28:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
18楼
2022-11-23 11:22:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
19楼
2022-11-23 12:33:51
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小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2022-11-23 13:05:52
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-11-23 13:19:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税 1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案谢谢
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
20楼
2022-11-23 13:29:59
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美在不言中：回复邹老师 当时没有结转到本年利润哦
2022-11-23 13:58:19
邹老师：回复美在不言中你好，所以做下面的两笔分录了
2022-11-23 14:10:27
美在不言中：回复邹老师 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润这笔吗，还是借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2022-11-23 14:37:54
邹老师：回复美在不言中借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 就是这两笔分录
2022-11-23 14:51:08
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
21楼
2022-11-23 15:43:40
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豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2022-11-23 16:07:10
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2022-11-23 16:34:10
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2022-11-23 16:59:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
我们是服务行业 19年多确认了收入 会计分录为借：应收账款10000 贷 主营业务收入9400 应交税费-销项税400 今年我该怎么调整这个多确认的收入 和对应的增值税 附加税 所得税
你好，是含税金额10000，税率6%吗？那这样（借：应收账款10000 贷 主营业务收入9400 应交税费-销项税400）你借贷方金额不相等啊，收入，销项税额都少确认了，而不是多确认了收入啊
22楼
2022-11-23 16:08:12
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YEQINGSONG：回复邹老师 写错 销项600
2022-11-23 16:35:19
邹老师：回复YEQINGSONG你好，销项是600，收入9400（借：应收账款10000 贷 主营业务收入9400 应交税费-销项税600），那说明是少确认了收入，少确认的收入金额=10000/1.06（正确的收入金额）-9400（之前错误的收入金额）=9433.96-9400=33.96，多确认了销项税额33.96才是的
2022-11-23 16:57:41
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 平淡的蛋挞 发表的提问：
按本年实现利润200万元的25%计算结转应交所得税，并将所得税费用结转到。本年利润账户。会计分录
你好，借所得税费用50 贷应交税费所得税50 借利润分配-未分配利润50 贷所得税费用50
23楼
2022-11-23 16:35:04
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 学堂用户z9pkxb 发表的提问：
某公司2019年度发生下列业务： 1.1-3季度，每个季度存款预缴所得税30000元。 2.年末计算全年应交所得税140000元。 3.可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产30000元。 4.应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债40000元 5.年末结转所得税费用 要求，写出上述业务的会计分录
同学，你好，账务处理如下 1 借 应交税费-应交企业所得税 30000 贷 银行存款 30000 2 借 所得税费用 140000 贷 应交税费-应交企业所得税 140000 3 借 递延所得税资产 30000 贷 所得税费用 30000 4 借 所得税费用 40000 贷 递延所得税负债 40000 5 借 本年利润 150000 贷 所得税费用 150000
24楼
2022-11-23 16:59:23
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ cc 发表的提问：
本来，上年发生600000元，本年实际确认800000元，因预计负债确认而冲减上年的递延所得税，冲完之后为什么要做一笔：借应交税费，贷递延所得税呀？
你好！因为实际发生了， 可以税前扣除，那么扣除了所得税就得少交，所以通过这笔分录：借：应交税费，贷：所得税费用
25楼
2022-11-23 17:14:59
全部回复
cc：回复苳苳老师 谢谢
2022-11-23 17:46:19
苳苳老师：回复cc不谢，希望可以帮助到你，麻烦给个评价
2022-11-23 18:01:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税 1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案谢谢
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
26楼
2022-11-24 16:11:06
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，比如第一年确认的递延所得税负债，会计分录上贷方递延所得税负债相应的递延所得税费用也增加，第二年还是资产账面大于计税基础，也是确认了递延所得税负债余额，但是计算递延所得税负债发生额的时候本年末减上年末得出负的，相应的费用变成递延所得税收益，这时候分录应该怎么写？科目写递延所得税负债转回吗？
你好 是的 借 递延所得税负债 贷 所得税费用
27楼
2022-11-24 16:38:10
全部回复
荆晶：回复答疑苏老师 老师，分录是这样吗 借，所得税费用 递延所得税负债 贷，应交税费_应交所得税
2022-11-24 17:03:48
答疑苏老师：回复荆晶你好 做一笔分录的话 就是你写的这样
2022-11-24 17:30:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 从容的小蝴蝶 发表的提问：
四、某企业用资产负债表债务法对所得税进行核算，2015 年度实现税前会计利润2000000元，所得税税率为25%。2015 年初递延所得税负债账面余额为25000元，本年度发生应纳税暂时性差异，200000元，可抵暂时性差异80 000元。支付违法经营罚款50000元，取得国债利息收入90000元，支付广告费用60 000元，支付超标准计税工资 40000元。 要求:1.计算该企业 2015 年度应交所得税并编制相应的会计分录。 2.确认递延所得税负债并编制相应的会计分录。 3.确认递延所得税资产并编制相应的会计分录。 4.计算列入利润表的所得税费用。
应缴纳所得税(200万-9万+5万+4万 你这里广告费也是超标的？ 还是你文字给遗漏了？
28楼
2022-11-24 17:06:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
29楼
2022-11-25 15:49:03
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
这个所得税费用是会计上确认的是吗？也要结转本年利润，企业交了这比费用，要重回应交税费吗
你好，是会计确认的，交了就做借:应交税费 贷:银行存款
30楼
2022-11-25 16:08:47
全部回复
前程似锦：回复小云老师 喔，那是不是到到时候做汇算清缴再调呢
2022-11-25 16:24:19
小云老师：回复前程似锦如果汇算清缴有需要调增调减才要调，否则就不需要调了
2022-11-25 16:34:35
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