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确认本年应交所得税的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户dp98jf 发表的提问：
（1）确认甲公司本年度递延所得税费用 （2）确认甲公司本年度当期所得税费用 （3）确认甲公司本年度所得税费用
你好，题目材料发出来看一下
76楼
2022-12-19 06:28:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪夜未央 发表的提问：
老是，我们今年第四季度的所得税需要缴纳， 我在12月计提所得税，分录是 借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税 。 借：本年利润-所得税 贷：所得税费用 2020年1月缴纳时候分录 借：应交税金-应交所得税 贷：银存存款 这样对吗？
对，你写分录没有问题，
77楼
2022-12-19 06:34:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
企业所得税计提是分录是 借所得税 贷应交税金-应交所得税 上缴时 借应交税金-应交所得税 贷银行存款 结转时 借本年利润 贷所得税
你好 是的 分录是这样来做的 借所得税费用 贷应交税金-应交所得税 上缴时 借应交税金-应交所得税 贷银行存款 结转时 借本年利润 贷所得税费用
78楼
2022-12-19 06:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小白 发表的提问：
去年第二季度交的所得税忘记入帐了，12月份补计的，分录写错了，所以损益表里面本年累计的所得税额还是查这一季度的！怎么办？现在做正确分录应该怎么做？
你好，你错误的分录是？
79楼
2022-12-20 06:02:18
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 素素 发表的提问：
本题中为啥答案中2016年末应确认递延所得税资产余额=200*12.5%+200*12.5%？2017年末应确认递延所得税资产余额200*12.5%+400*25%？2018年末应确认递延所得税资产余额200*12.5%+400*25%？这些金额及税率是怎么拆分的？
同学，你好，我来分析一下这个题，这个题有点麻烦，你稍等一下。
80楼
2022-12-20 06:09:46
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桂龙老师：回复素素同学你看一下吧，解析完了。
2022-12-20 07:02:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
81楼
2022-12-20 06:34:15
全部回复
katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2022-12-20 06:45:56
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2022-12-20 07:13:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自信的翅膀 发表的提问：
1.2018年年末a公司未分配利润余额为（）万元 A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5 第二题题目在图片中 3.下列有关a公司2018年所得税费用的表述正确的是（）A.2018年a公司所得税费用金额为125万元 B.2018年a公司所得税费用金额为127.5万元 C.2018年公司确认所得税费用的分录为 借所得税费用 127.5 递延所得税资产5 贷递延所得税负债7.5 应交税费，应交所得税125 D.2018年公司确认所得税费用的分录为 借所得税费用125 贷 应交税费，应交所得税125 4.下列关于2018年a公司应确认的递延所得税金额的表述正确的是（）A.2018年递延所得税资产增加5万元 B.2018年递延所得税资产减少5万元 C 2018年递延所得税负债增加7.5万元 D 2018年递延所得税负债减少7.5万元 5.2018年A公司应交所得税的金额为多少万元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
82楼
2022-12-20 06:44:59
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陈诗晗老师：回复自信的翅膀你的图片在哪里呢，同学
2022-12-20 07:24:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 粗心的心情 发表的提问：
李老师您好：我公司2017年的预收账款，没有确认收入，2019年税务局让补交税款，补交的增值税、企业所得税、滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，营业外支出，贷；银行存款
83楼
2022-12-21 06:00:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.49w
引用 @ 学堂用户jgsi5q 发表的提问：
201×年12月31日，长江公司计算机本期应交纳的企业所得税，并结转所得税费用。假定适用的所得税税率为25%，应纳税所得额就是本期的利润总额。会计部门根据企业所得税计算表，编制会计分录。
借所得税费用 贷应交税费应交所得税
84楼
2022-12-21 06:26:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 事在人为 发表的提问：
在做2019年的企业所得税汇算清缴时，才发现2019年有一笔应付款确认无法支付，在汇算清缴表里如何体现，如何做会计分录？会计分录做在2020年，还是2019年？
你这个做2020年吧，参与2020年汇算清缴吧，，汇算清缴这个先不做这个，你2020年做参与2020年汇算清缴，
85楼
2022-12-21 06:35:45
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事在人为：回复maize老师 因为2019年有多预缴的企业所得税，而我不想退税，正好可以抵税。如何进行操作？
2022-12-21 07:05:55
maize老师：回复事在人为那这个修改2019年12月账，问下你税局4季度申报和所得税申报是不是可以不一样，不行，修改4季度申报，年报按包括营业外收入这个去填写
2022-12-21 07:32:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lucky dog 发表的提问：
有一笔2016年的收入要确认，收入和成本的会计分录应该怎样写？
您好，按今年的收入，与今年的收入，成本的会计分录一样的处理即可。
86楼
2022-12-21 06:41:59
全部回复
lucky dog：回复王雁鸣老师 谢谢老师！
2022-12-21 07:13:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师，计提所得税和交税分录如下是否正确？ 借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税 交款是 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款
是的 你的分录完全正确！
87楼
2022-12-22 05:34:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
88楼
2022-12-22 05:46:21
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2022-12-22 05:57:18
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2022-12-22 06:18:26
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2022-12-22 06:29:34
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2022-12-22 06:51:54
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2022-12-22 07:21:40
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2022-12-22 07:44:02
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2022-12-22 08:13:53
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2022-12-22 08:41:37
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2022-12-22 08:55:06
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-22 09:16:11
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2022-12-22 09:27:56
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
你好，学员，图片是完整的吗
89楼
2022-12-22 05:58:13
全部回复
冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员
2022-12-22 06:43:57
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的
2022-12-22 07:06:30
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2022-12-22 07:21:33
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2022-12-22 07:50:21
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2022-12-22 08:11:08
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2022-12-22 08:34:29
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
2022-12-22 08:45:41
冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2022-12-22 09:14:35
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，
2022-12-22 09:26:40
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2022-12-22 09:37:18
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2022-12-22 10:06:01
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是
2022-12-22 10:35:44
冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000
2022-12-22 10:47:38
冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00
2022-12-22 11:14:00
冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986
2022-12-22 11:24:01
冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600
2022-12-22 11:47:03
冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80
2022-12-22 12:14:34
冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2022-12-22 12:36:55
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的
2022-12-22 12:59:43
冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的
2022-12-22 13:19:35
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2022-12-22 13:41:47
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2022-12-22 14:02:18
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2022-12-22 14:25:39
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2022-12-22 14:38:56
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2022-12-22 15:01:12
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2022-12-22 15:23:46
职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
90楼
2022-12-22 06:17:34
全部回复
赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2022-12-22 07:15:25
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