确认本年应交所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 點、 发表的提问：
计提本月所得税的分录是借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税吗
46楼
2022-12-08 09:59:09
2022-12-08 10:20:44
2022-12-08 10:44:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？
47楼
2022-12-08 10:09:59
2022-12-08 10:40:59
2022-12-08 11:07:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
请问：老师，例如年末 “预收账款 ”有200万贷方余额，年初该科目期初为0；会计上不确认收入，不计入应纳税所得额计提应交所得税。
但税法上年末应确认该笔200万，计提应纳所得税。待到200万从“预收账款”转入“主营业务收入”，又不用确认其应交所得税了。
我想问：1.怎么确定该200万的收入之前就已缴纳所得税了？
2.调表不调账什么意思？
48楼
2022-12-09 07:47:47
2022-12-09 08:10:57
2022-12-09 08:24:34
2022-12-09 08:35:02
2022-12-09 08:55:12
何江老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ RR 发表的提问：
这个题，比如资料一，为什么不确认应交税费~应交所得税，什么时候应该确认应交税费~应交所得税，什么时候不确认？
49楼
2022-12-09 07:56:58
2022-12-09 08:26:12
2022-12-09 08:47:03
2022-12-09 09:09:33
2022-12-09 09:31:17
2022-12-09 09:46:08
2022-12-09 10:08:52
2022-12-09 10:35:21
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我补缴2017年的所得税，分录是不是;借本年利润，贷应交税金-应交所得税
50楼
2022-12-09 08:22:57
2022-12-09 08:46:01
2022-12-09 09:12:09
耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.07w
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.07w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账
53楼
2022-12-11 08:47:36
2022-12-11 09:10:31
2022-12-11 09:38:36
2022-12-11 10:00:10
2022-12-11 10:16:39
2022-12-11 10:35:53
2022-12-11 10:55:40
2022-12-11 11:06:36
2022-12-11 11:19:58
2022-12-11 11:43:37
2022-12-11 11:59:45
2022-12-11 12:17:10
2022-12-11 12:31:39
2022-12-11 13:00:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.07w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师你好，我去年12月份忘记计提所得税了，今年一月份补提所得税会计分录是：借所得税费用，贷应交税费，这样做是不是不正确？
54楼
2022-12-11 08:59:01
2022-12-11 09:14:40
2022-12-11 09:36:17
2022-12-11 09:52:37
2022-12-11 10:17:14
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 酷奇 发表的提问：
甲公司2019年因销售产品承诺提供3年的保修服务，当年确认了80，同时确认为预计负债，发生保修费20，利润总额700
借 销售80
贷 预计80
借预计20
贷银存20
借递延所得税资产150
贷所得税费用150
借 所得税费用（700+80-20）*百分之25
贷 应交税费-应交所得税（700+80-20）*百分之25。 分录和金额写的对吗？？
55楼
2022-12-11 09:05:59
2022-12-11 09:38:00
2022-12-11 10:01:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
原来的会计把我公司17年第一季度的所得税，4月份缴纳的，把本该应计提所得税的会计分录错做成了年度汇算清缴会计分录，错做成了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税。请问老师现在我应如何调整？若不调整有何影响？
56楼
2022-12-12 06:46:00
2022-12-12 07:19:25
2022-12-12 07:40:35
2022-12-12 08:08:48
2022-12-12 08:33:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.07w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
57楼
2022-12-12 07:02:34
2022-12-12 07:20:54
2022-12-12 07:50:48
2022-12-12 08:08:01
2022-12-12 08:24:29
2022-12-12 08:50:33
2022-12-12 09:19:50
2022-12-12 09:32:25
2022-12-12 09:58:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.07w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
58楼
2022-12-12 07:32:05
2022-12-12 07:57:40
2022-12-12 08:11:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
公司有代办业务服务费会计分录，确认收入:借:库存现金，贷:其他业务收入，应交税费_销项税额，确认成本的会计分录应该怎么处理呀，成本能不能用服务费产生的附加税？
59楼
2022-12-12 07:51:55
2022-12-12 08:03:09
2022-12-12 08:18:50
2022-12-12 08:37:51
2022-12-12 08:57:47
2022-12-12 09:17:26
2022-12-12 09:28:12
2022-12-12 09:49:57
2022-12-12 10:16:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.49w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
1.分别计算甲公司有关资产、负债在2012年年末的账面价值、计税基础，及其相关的暂时性差异、递延所得税资产或递延所得税负债的金额（不必列示计算过程）。
2.逐项计算甲公司2012年年末应确认或转销递延所得税资产、递延所得税负债的金额。
3.分别计算甲公司2012年度应纳税所得额、应交所得税以及所得税费用（或收益）的金额。
4.编制甲公司2012年度与确认所得税费用（或收益）相关的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
标准答案是什么样的
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