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确认本年应交所得税的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
31楼
2022-11-25 16:20:00
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2022-11-25 16:48:03
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2022-11-25 17:06:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
32楼
2022-11-25 16:35:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
33楼
2022-11-25 16:51:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 激昂的荷花 发表的提问：
您好，5月份2018年度所得税汇算清缴补交了所得税1200元，我给可以直接确认为当期的所得税费用？可以的话，会计分录要怎么做呢？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
34楼
2022-11-27 10:18:15
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激昂的荷花：回复bamboo老师 给可以直接确认为当期的所得税费？因为补缴的金额不大
2022-11-27 10:40:53
bamboo老师：回复激昂的荷花金额不大 可以直接入当期所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2022-11-27 11:06:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 小诗 发表的提问：
确认所得税费用时，所得税费用和应交税费――应交所得税都增加，结转时，直接所得税转本年利润，那应交税费不减少吗？
您好！应交税费缴纳后就减少了。
35楼
2022-11-27 10:39:32
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ RR 发表的提问：
这个题，比如资料一，为什么不确认应交税费~应交所得税，什么时候应该确认应交税费~应交所得税，什么时候不确认？ 因为我只能传三张图，资料3的时候就确认了应交所得税
预计负债不能再税前扣除，不影响当期的应交所得税！
36楼
2022-11-27 10:55:44
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RR：回复俞老师 那资料3怎么就影响当期的应交税费~应交所得税了？
2022-11-27 11:39:50
俞老师：回复RR因为变成实际亏损了
2022-11-27 11:52:20
RR：回复俞老师 那资料3，借方 预计负债100，以前年度损益调整这个10 是营业外支出吗？你说变成预计负债实际亏损了，可以影响当期应交税费~应交所得税， 那这个营业外支出 10 也影响当期应交税费~应交所得税吗？
2022-11-27 12:19:39
俞老师：回复RR以前年度损益调整这个10 是营业外支出 可以影响当期应交税费~应交所得税 营业外支出 10 也影响当期应交税费~应交所得税
2022-11-27 12:41:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
37楼
2022-11-27 11:03:43
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 税务师3班卢笛 发表的提问：
建筑行业2020年所得税根据完工进度确认了收入，而增值税未确认收入。2021年甲方开发票确认了收入。问如何能把2020已确认所得税利润抵扣回来，会计分录什么样？
借递延所得税资产 贷所得税费用
38楼
2022-11-27 11:24:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
39楼
2022-11-28 09:26:02
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夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2022-11-28 09:41:19
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2022-11-28 09:54:47
夏雨：回复立红老师 没有呢
2022-11-28 10:05:03
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2022-11-28 10:34:26
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2022-11-28 10:49:07
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2022-11-28 11:11:39
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2022-11-28 11:25:23
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2022-11-28 11:39:09
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2022-11-28 11:56:46
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2022-11-28 12:13:51
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2022-11-28 12:25:15
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-11-28 12:51:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
40楼
2022-11-28 09:40:08
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小规模纳税人年应纳税100万以下，按照5%征收，小规模季度20万的话，应该交1万元所得税，会计分录正确吗？ 借:所得税费用 1 贷: 应交税费–应交企业所得税 1
你好，是的，是这样的处理
41楼
2022-11-28 10:09:58
全部回复
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 舒服的项链 发表的提问：
季度所得税报表申报填写，本季度确认坏账150万，会计在上年已计提应收账款坏账准备了，而且年度汇算清缴时调增，属于税会差异，本季度所得税申报如何填报此150万，今年盈利100万，税务加上确认的150即为负数，不要交税，而会计累计利润本年度100万，要交税？
你好，坏账准备在季度所得税申报的时候是不调整的，在年度汇算清算时进行纳税调整。
42楼
2022-11-29 09:34:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
43楼
2022-11-29 09:58:18
全部回复
宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2022-11-29 10:17:45
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2022-11-29 10:46:54
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
44楼
2022-11-29 10:04:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
45楼
2022-12-08 09:47:56
全部回复
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