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增值税的附加税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?、Sûnflower 发表的提问：
现金交增值税1128.61教育附加33.90地方附加22.57城建税56.43怎么做会计分录,没有计提过，外账
借：应交税费--增值税（未交增值税）1128.61，主营业务税金及附加-教育附加33.9，主营业务税金及附加-地方教育附加22.57，主营业务税金及附加-城建税56.43，贷：因存款1241.51
226楼
2023-08-22 17:57:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 落后的大炮 发表的提问：
计算增值税附加税分录怎么写
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
227楼
2023-08-22 18:09:46
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落后的大炮：回复宋生老师 把附加税名字写一下
2023-08-22 18:26:14
宋生老师：回复落后的大炮你好！“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-08-22 18:50:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 锦宝 发表的提问：
我们这个月缴纳了12月的增值税和附加税，会计分录要怎么记？
借：应交税费贷：银行存款
228楼
2023-08-22 18:23:58
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锦宝：回复袁老师 老师，我们账套里，会计设了一个下级科目，转出未交增值税，这个科目是怎么用的呢？
2023-08-22 18:36:29
袁老师：回复锦宝这个如果结转如：借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：应交税费--转出未交增值税
2023-08-22 18:50:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
229楼
2023-08-23 17:44:11
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
这张正常发票上月做了计提附加税和转出增值税，计提附加税的分录是”借：营业税金及附加/城建税等 贷：应缴税费/城建税等“。 转出增值税的分录是”借：应交税费/增值税/销项税额 应交税费/城建税等 贷：应交税费/未交增值税 营业外收入/免税收入“ 老师，我现在开这张正常票的红字发票，怎么冲减计提和转出的附加税和增值税啊？会计分录怎么写啊？
计提税的科目不用调整。 你意思是这个发票是退货了吗？还是发票开错
230楼
2023-08-23 17:50:21
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 含糊的飞鸟 发表的提问：
税局代开增值税专用发票后怎么弄分录；已经申报过的附加税怎么弄分录，计提附加税的分录怎么弄；已经缴税的附加税怎么弄分录
就跟自己开票一样做账，记收入，结转成本，交税
231楼
2023-08-23 18:13:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薇儿…… 发表的提问：
计提增值税和附加税怎么做分录呢？
你好，附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 增值税是小规模还是一般纳税人？
232楼
2023-08-23 18:20:59
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薇儿……：回复邹老师 合作社
2023-08-23 18:38:59
邹老师：回复薇儿……你好，合作社是登记类型，我需要知道的是增值税纳税人类型 （小规模纳税人还是一般纳税人），才知道增值税如何做计提分录的
2023-08-23 19:01:39
薇儿……：回复邹老师 一般纳税人
2023-08-23 19:27:46
邹老师：回复薇儿……你好，增值税结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-23 19:56:50
薇儿……：回复邹老师 老师，那么税票金额是8000多，银行存款支出7000多，剩下的那部分钱记什么科目呢
2023-08-23 20:25:44
邹老师：回复薇儿……你好，你所指的 是发票金额8000多，你银行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了吗？
2023-08-23 20:36:32
薇儿……：回复邹老师 是完税证明合计金额8000多，银行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我该怎么写分录呢
2023-08-23 21:01:24
邹老师：回复薇儿……你好，是不是还扣除了附加税的税款？
2023-08-23 21:23:19
薇儿……：回复邹老师 是的
2023-08-23 21:50:27
邹老师：回复薇儿……你好，那就这样做分录就是了 借；应交税费——未交增值税 应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 贷；银行存款
2023-08-23 22:07:17
薇儿……：回复邹老师 老师，那年末怎么处理呢
2023-08-23 22:35:19
邹老师：回复薇儿……你好，之前已经做了计提，扣缴分录，年末就不需要做特殊处理啊
2023-08-23 22:57:03
薇儿……：回复邹老师 谢谢
2023-08-23 23:09:49
邹老师：回复薇儿……不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-23 23:22:09
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
233楼
2023-09-05 16:33:20
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吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2023-09-05 17:03:41
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2023-09-05 17:22:47
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
房屋租赁收入如何计提增值税和附加税及如何做会计分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 销项增值税 附加税 借：税金及附加 贷：应交税费---城建税/教育附加费
234楼
2023-09-05 16:38:39
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 久美 发表的提问：
问下老师，发票是，直接交的增值税和，地税的附加，怎样做会计分录
跟你正常做收入一样做的 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 地税的也一样计提缴纳
235楼
2023-09-05 17:04:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
增值税和税金附加怎么计提分录
你好，你是一般纳税人的还是小规模 附加税都一样借税金及附加贷应交税费-城建税，地方教育，教育附加
236楼
2023-09-05 17:29:24
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税未达到起征点减免怎么做会计分录？还有增值税减免附加税用不用计提
你好 借应交税费 贷营业外收入 附加税不用计提
237楼
2023-09-05 17:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师你好，税收优惠，退回增值税及附加税怎么做会计分录呀？
同学你好 是今年的吧 原分录负数红冲
238楼
2023-09-06 16:46:09
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僵小鱼：回复朴老师 是的，老师，，
2023-09-06 17:14:04
僵小鱼：回复朴老师 是这样做的吗？
2023-09-06 17:26:59
朴老师：回复僵小鱼同学你好 对的 是这样做的哦
2023-09-06 17:41:59
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小白先生 发表的提问：
老师，您好！请问当月预缴的增值税和附加税（包含城建税，教育附加，地方教育附加，个税，企税，印花税）怎么做会计分录呢
你好，借：应交税费---应交增值税(已交税额)--城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借 税金及附加 贷 应交税费---应交增值税(已交税额)--城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加
239楼
2023-09-06 17:03:00
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小白先生：回复汪晨老师 个税，企业所得税，印花税，不计提吗
2023-09-06 17:14:59
汪晨老师：回复小白先生你好，个税可以计提也可不计提，企业所得税，要计提，印花税发生时计提与缴纳分录一起做
2023-09-06 17:29:52
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 红 妆 发表的提问：
老师，计提增值税，附加税分录？还有，扣缴以后的分录
1.计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2.下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 借:税金及附加,贷: 应交税金-城建税,应交税金-教育附加,等
240楼
2023-09-06 17:26:53
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红 妆：回复王超老师 老师这个括号里转出未交增值税是什么意思啊？
2023-09-06 18:02:10
红 妆：回复王超老师 这个税金附加也是要计提的吧？
2023-09-06 18:21:43
王超老师：回复红 妆增值税是你实际发生的时候才要做的啊，税金及附加是计提的分录的
2023-09-06 18:46:54
红 妆：回复王超老师 1.收到款项，借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-增值税。 2.计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加,贷: 应交税金-城建税,应交税金-教育附加,等。 3.下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。
2023-09-06 19:03:13
红 妆：回复王超老师 是这样吗？
2023-09-06 19:23:39
王超老师：回复红 妆这样做分录是可以的
2023-09-06 19:33:41
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