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增值税的附加税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，小规模企业的增值税的附加税，会计科目是哪个呢？计提时写哪个会计分录？不是主营业务税金附加吧？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
181楼
2023-08-02 18:40:23
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紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？
2023-08-02 19:06:50
邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的
2023-08-02 19:29:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
182楼
2023-08-02 19:00:00
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-08-02 19:13:29
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-08-02 19:36:28
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-08-02 20:00:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七日，缴纳上月增值税，所得税，城建税，教育费附加和地方教育经费附加，会计分录
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
183楼
2023-08-06 19:29:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
老师，金税服务减低免增值税后，城建附加税也相对少了，开怎么记附加税会计分录
你好，根据附加税实际应当缴纳金额 计提，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 扣缴，借；应交税费——附加税 贷；银行存款
184楼
2023-08-06 19:54:45
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戏水娇阳：回复邹老师 明白
2023-08-06 20:19:27
邹老师：回复戏水娇阳祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-06 20:40:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税， 在外地预交时的单据如何做会计分录 开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加 回当地每季度实际缴纳剩余税款时 缴纳时如何做会计分录
你好，预缴税金的时候，根据银行回单 借：应交税金-增值税 贷：银行存款 借：应交税金-成建税、教育附加 贷：银行存款 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 季度计提 借：税金及附加 贷：应交税金-城建、教育附加 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
185楼
2023-08-06 20:21:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小东西 发表的提问：
3月发生了一笔货物，预交了一部分增值税，附加税，增值税，缴纳的增值税如何做分录，附加税用计提么？？
借；应交税费 贷；银行存款 取得了收入就需要计提相关税费
186楼
2023-08-06 20:40:15
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小东西：回复邹老师 取得了收入，是指收到钱了？？我销售货的时候贷主营业收入，借应收账款，
2023-08-06 20:51:53
邹老师：回复小东西是实现了主营业务收入
2023-08-06 21:15:26
小东西：回复邹老师 那就肯定要计提了
2023-08-06 21:34:26
邹老师：回复小东西是需要计提。
2023-08-06 21:47:09
小东西：回复邹老师 公司3月发现剩现金2万左右，怎么把现金2万用了，？现在已经4.1了
2023-08-06 22:10:06
邹老师：回复小东西没有规定现金余额一定要是0啊
2023-08-06 22:29:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
187楼
2023-08-06 20:59:59
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dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2023-08-06 21:26:09
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2023-08-06 21:43:16
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2023-08-06 22:10:57
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2023-08-06 22:35:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Immortal 发表的提问：
增值税需要计提么？附加税计提的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加 贷：应交税费
188楼
2023-08-07 17:47:29
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，跨区域预缴的的增值税，附加税，企业所得税的的会计分录
预缴增值税时： 借：应交税费—应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款
189楼
2023-08-07 18:14:35
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
190楼
2023-08-07 18:28:23
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凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2023-08-07 18:57:03
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2023-08-07 19:24:04
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2023-08-07 19:35:03
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2023-08-07 19:46:45
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
您好，看土地增值税产生原因
191楼
2023-08-07 18:44:33
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钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-08-07 18:59:19
小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务
2023-08-07 19:23:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
计提增值税，教育费附加、印花税，工会，水利，怎么写分录。
增值税不涉及计提的问题，是销售或采购分录中确认的。 其他计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/印花税/水利基金 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
192楼
2023-08-07 18:50:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我4月份的增值税还有附加税多缴纳了，也去了税务局申请退税，这个会计分录怎么做呀？然后19年新出的增值税加计扣除10%的会计分录怎么做呢？
你好 借 应交税费 贷以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费 借 以前年度损益调整 贷 利润分配 增值税加计扣除 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
193楼
2023-08-08 18:25:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 动听的百褶裙 发表的提问：
小企业会计会计准则小规模纳税人季不超过30万免增值税及附加税，计提的增值税是不是记到营业外收入-政府补贴，附加税还用计提吗。有关的会计分录
你好，附加税就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
194楼
2023-08-08 18:49:41
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ mu红 发表的提问：
上个月的增值税和附加税申报完时，需要做什么会计分录呢？
同学你好，借应交税费 应交增值税 贷银行存款 附加税 借应交税费 应交城建税(教育附加灯) 贷银行存款
195楼
2023-08-08 19:08:59
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