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增值税的附加税会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ zafar ay ? 发表的提问：
附加税，分类，税率，计提附加税，有关附加税的会计分录能请教吗
你好，计提的分录是 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税7%的税率 应交教育费附加3%的税率，地方教育附加2%的税率
241楼
2023-09-06 17:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
242楼
2023-09-07 16:53:52
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 猪之家zhuo 发表的提问：
建筑行业去施工地预交增值税及附加税，会计分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 按照预缴增值税对应的城建及附加 借：应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费 贷：银行存款
243楼
2023-09-07 17:17:51
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梅 发表的提问：
上个月缴纳了增值税，附加税，没有计提，这个月补计提，会计分录是？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额 贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额） ###一般是月末计算，下月初申报缴纳。 月末计算时 借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应缴税费--未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
244楼
2023-09-07 17:24:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
2月报1月增值税的时候多交了增值税附加税，1月计提增值税附加税，跟2月缴纳增值税附加税分录怎么写，还有等退税到账后又怎么做
借应交税费-未交增值税/附加税贷银存 退回做相反分录
245楼
2023-09-07 17:38:52
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们补缴19年的一笔增值税及附加税，也产生了滞纳金，您说在会计分录上怎么做合适呢？是当时应该按10%加计，实际按15加计，补缴5%增值税及附加税
借：未分配利润 贷：应交税费-增值税/附加税
246楼
2023-09-07 17:56:58
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 杰 发表的提问：
增值税和附加税怎么计提？分录是
您好，增值税不计提，发生的时候直接计入相关的进项或者销项。附加税，借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税-教育费附加-地方教育费附加
247楼
2023-09-11 16:59:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，一般纳税人异地预缴增值税、附加税、工会经费、印花税的会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 应付职工薪酬——工会 经费 税金及附加——印花税 贷；银行存款
248楼
2023-09-11 17:19:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
老师你好请问小规模一季度开票200万，在做账的时候计提增值税附加会计分录怎么做？是否可减半征收增值税附加？
计提分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 超过季度收入30万元，正常交增值税，减半征收增值税附加税 再做减免税的分录 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
249楼
2023-09-11 17:34:25
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·棋薪????：回复江老师 就是计提的时候是全额计提。在交的时候才做减免的分录对吧
2023-09-11 17:52:59
江老师：回复·棋薪????计提是按全额计提处理，再做减免税，最后就是需要交的税了
2023-09-11 18:07:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
计提增值税，附加税的分录怎么写，忘记了
你好，你所指的计提增值税是一般纳税人结转未交增值税的意思？ 附加税计提分录是，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
250楼
2023-09-11 17:44:59
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糊涂：回复邹老师 计提增值税分录是怎么样的
2023-09-11 18:04:46
邹老师：回复糊涂你好，如果是一般纳税人结转增值税 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-09-11 18:17:17
糊涂：回复邹老师 6月没有进项税哦
2023-09-11 18:30:20
邹老师：回复糊涂你好，没有进项就根据销项做这个分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-09-11 18:42:37
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 香蕉不呐呐 发表的提问：
计提上月的增值税和附加税，怎么做分录
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 计提时借 :税金及附加，贷应交税费--应交城建税，交时借：应交税费--应交城建税，贷银行存款 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款
251楼
2023-09-12 16:51:39
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易 老师：回复香蕉不呐呐计提时借 :税金及附加，贷应交税费--应交教育附加应交教育地方附加，交时借：应交税费--应交城建税，贷银行存款
2023-09-12 17:18:09
香蕉不呐呐：回复易 老师 那什么时候涉及到以前年度损益调整，补交吗
2023-09-12 17:32:41
易 老师：回复香蕉不呐呐是的没错， 是这样的 涉及以前年度损益差额的通过以前年度损益调整
2023-09-12 17:51:23
香蕉不呐呐：回复易 老师 那最后以前年度损益调整要转利润分配吗
2023-09-12 18:20:41
易 老师：回复香蕉不呐呐是的没错， 是这样的
2023-09-12 18:37:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师我来15万普票增值税和附加税一起计提。会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细科目
252楼
2023-09-12 17:14:31
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 格格小殿（Jane） 发表的提问：
老师好，内帐的增值税和附加税，需要计提？计提和不计提的会计分录怎么做？
不需要计提啊，直接支付的时候多 借；税金及附加 贷；银行存款
253楼
2023-09-12 17:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，税务稽查以前年度补缴的增值税，印花税，附加税如何做会计分录
你好，是少做了收入导致补交相应税款吗 
254楼
2023-09-13 16:51:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
增值税附加的计提和缴纳2个分录
借税金及附加 贷，应交税费城建税/地方教育/教育附加 借应交税费城建税，地方教育教育附加 贷银行存款
255楼
2023-09-13 17:12:40
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