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增值税的附加税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
196楼
2023-08-09 18:11:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
外地工程预缴增值税的同时，也交了附加税，预缴增值税时，借:应交税费-应交增值税-已交税金，贷:现金 ，那交的附加税需要做会计分录吗？
您好 交的附加税也要做会计分录
197楼
2023-08-09 18:39:16
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紫嫣：回复bamboo老师 先计提借:税金及附加，贷:应交税金-城建税等 ，预缴增值税时，交附加税，借:应交税金-城建税等，贷:现金，这样对吗
2023-08-09 18:53:59
bamboo老师：回复紫嫣对的 您的分录书写正确
2023-08-09 19:09:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
198楼
2023-08-09 18:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 。 发表的提问：
2020年加计扣除进项税额未抵扣，2021年申请退这边款，会计分录怎么写，增值税及增值税附加
你好，账上做了加计扣除的分录吗？分录怎么做的？
199楼
2023-08-10 18:16:18
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。：回复郭老师 这个月申请的
2023-08-10 18:37:45
。：回复郭老师 整个分录怎么做
2023-08-10 18:55:21
郭老师：回复。不是的，二零年你加计扣除没有抵扣，你做账了没有？
2023-08-10 19:14:33
。：回复郭老师 有更正申报2020年12月申报表
2023-08-10 19:27:22
。：回复郭老师 我是不是也要更正2020年12月结转增值税记账凭证
2023-08-10 19:37:29
郭老师：回复。你好是的，12月份的时候你应该借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。
2023-08-10 20:05:40
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 等晴天 发表的提问：
计提增值税附加税怎么做分录
你好，计提时，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加等等
200楼
2023-08-10 18:22:11
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等晴天：回复黄老师 谢谢老师！！
2023-08-10 18:38:56
黄老师：回复等晴天不客气！
2023-08-10 19:00:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米粒 发表的提问：
因申报增值税错误，收到退增值税和附加税，怎么做会计分录，一般纳税人
做交费时相反的分录。
201楼
2023-08-10 18:34:22
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米粒：回复玲老师 冲减计提附加税，也是相反的分
2023-08-10 18:52:01
玲老师：回复米粒也可以做相反分录的。或者用负数分录都行。
2023-08-10 19:10:37
米粒：回复玲老师 不太明白冲减当时已计提的附加税，分录是相反写，还是红
2023-08-10 19:34:24
玲老师：回复米粒相反的，和红字分录一回事儿 就是损益类科目，要是用相反的可能取不到数。
2023-08-10 20:01:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
202楼
2023-08-10 18:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，请问增值税与附加税需不需要计提？会计分录怎么做？
增值税不计提，你是一般纳税人还是小规模的，附加税计提借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
203楼
2023-08-16 17:44:06
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Sally ?：回复郭老师 一般纳税人
2023-08-16 18:13:10
郭老师：回复Sally ?借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 做这个结转的
2023-08-16 18:27:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 。 发表的提问：
计提和缴纳增值税和附加税的分录
你好，增值税方面是小规模还是一般纳税人？ 附加税 计提和缴纳 分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
204楼
2023-08-16 18:04:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
虚开发票交的增值税，教育费附加，建设税会计分录怎么做啊
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——教育费附加，建设税 贷；银行存款
205楼
2023-08-16 18:23:06
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Luck Fairy：回复邹老师 老师我们找人报的税，虚开的发票还用这么做吗，我只做内账
2023-08-16 18:41:39
邹老师：回复Luck Fairy你好，内账缴纳税款就这样做分录 借；税金及附加 贷；银行存款
2023-08-16 18:55:18
Luck Fairy：回复邹老师 交的增值税是借管理费用――税费――增值税 税金及附加贷银行吗
2023-08-16 19:07:18
邹老师：回复Luck Fairy你好，内账所有税款缴纳都通过借方税金及附加科目核算
2023-08-16 19:32:55
Luck Fairy：回复邹老师 上次有个老师说交的增值税不能放税金及附加 我有些搞不懂
2023-08-16 19:46:04
邹老师：回复Luck Fairy你好，外账不可以，内账是可以把增值税计入税金及附加科目核算的
2023-08-16 20:08:15
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
206楼
2023-08-16 18:32:59
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2023-08-16 18:52:14
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2023-08-16 19:12:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
207楼
2023-08-17 17:57:27
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紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-08-17 18:20:10
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-08-17 18:38:19
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-08-17 19:03:46
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-08-17 19:18:00
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-08-17 19:40:16
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-08-17 19:51:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 巴啦啦魔仙棒 发表的提问：
老师 请问一下 新政策的加计抵减增值税这个怎么做分录呢？我们平时只做进项税的分录 还有补提增值税附加税费的分录 扣缴的话是增值税和附加税一起做分录
你好！；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
208楼
2023-08-17 18:17:19
全部回复
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 老师 我有点看不明白 可以举例子说明一下吗 谢谢呢
2023-08-17 18:33:56
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！你是哪里不明白？
2023-08-17 18:59:16
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 我们做的分录 扣缴时 借：应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
2023-08-17 19:17:20
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！你做的这个是缴纳的时候，你不是说计提的时候吗？你问的是补计提的啊
2023-08-17 19:40:17
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 进项税是单独做的 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：主营业务成本
2023-08-17 20:02:49
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 补提增值税附加 借：税金及附加-城市维护建设税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费
2023-08-17 20:21:48
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 没有问计提呢 是想问加计抵减怎么做分录
2023-08-17 20:35:47
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！是的。补充计提的分录是你说的这样做的。 只是进项税，为什么贷方是成本嗯
2023-08-17 20:54:16
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 我们的进项税是出主营业务成本
2023-08-17 21:19:53
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 我们每月的分录是这么做的 只是这个月缴4月份增值税时 加计抵减了 所以这个月的分录应该怎么做加计抵减进去呀
2023-08-17 21:40:13
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！加计抵减的分录就是上面说的。 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 贷其他收益
2023-08-17 22:03:05
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 是单独做一笔吗？
2023-08-17 22:14:57
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！是的。实际缴纳的时候，不是会少交吗？少交的金额，就计入其他收益。
2023-08-17 22:31:37
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 那老师我可以直接这样做吗？ 借：应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款 其他收益
2023-08-17 22:57:04
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！可以的。不过你科目用错了。应交税费-应交增值税-已交税金 是计入本期缴纳本期的增值税用的
2023-08-17 23:21:24
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 老师 我们没有应交税费-未交增值税这个科目呢
2023-08-17 23:48:10
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！你可以按你说的做，我只是告诉你，你科目用错了
2023-08-18 00:10:05
巴啦啦魔仙棒：回复宋生老师 我知道哈 那老师我没有这个科目的话 应该怎么做这个凭证呢
2023-08-18 00:33:22
宋生老师：回复巴啦啦魔仙棒你好！上面已经说了2次了借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 贷其他收益
2023-08-18 00:47:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
209楼
2023-08-17 18:32:59
全部回复
刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-08-17 18:56:51
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-08-17 19:19:10
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ CL 发表的提问：
异地预缴2个点的增值税，附加以及印花税如何做会计分录
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
210楼
2023-08-18 17:25:52
全部回复
CL：回复venus老师 在本地开出建安发票，异地已经交了2个点的税，月末那又如何做会计分录，冲抵已交2个点的税
2023-08-18 17:50:46
venus老师：回复CL同学，新的问题请重新提出哈，平台有要求的
2023-08-18 18:13:03
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