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已抵扣发票红字会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我公司2017年收到对方公司开具的增值税转票评估费，款已付当月发票已认证抵扣，2018年收到对方公司通知此笔款要退回我公司，已开的发票现需开红字发票后在退款给我公司，老师待我公司收到红字发票时怎么做会计分录。
将原分录反冲即可，涉及损益科目的需要用以前年度损益调整科目代替。
271楼
2023-10-08 20:39:25
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 独角的寒梅 发表的提问：
当月发票已认证并已抵扣，改如何写会计分录
借 原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 应付账款
272楼
2023-10-08 20:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 威武的招牌 发表的提问：
月初的时候，公司开具发票，抵扣税额从待抵扣中转出，上个月客户将发票退还，开具红字发票，已抵扣的税额这边做了分录（借：进项税额待抵扣；贷进项税额转出），这部分的待抵扣还能用作以后抵扣吗
之前认证了做进项，不是待抵扣
273楼
2023-10-09 16:08:48
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威武的招牌：回复郭老师 当时是从待抵扣转到已抵扣的，销售退回，所以又冲回待抵扣
2023-10-09 16:24:07
郭老师：回复威武的招牌借应付贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出
2023-10-09 16:42:28
郭老师：回复威武的招牌红冲发票，进项转出的分录
2023-10-09 17:09:35
威武的招牌：回复郭老师 客户又要让重新开具发票，那么已转出的抵扣还能用作抵扣吗
2023-10-09 17:27:17
郭老师：回复威武的招牌开了负数发票就要转出，之前蓝字的可以抵扣的，最后是0
2023-10-09 17:51:33
威武的招牌：回复郭老师 我已经红字冲回了，可是现在对方又要重新开发票，我转出的进项税额还可以抵扣吗
2023-10-09 18:13:07
郭老师：回复威武的招牌同学，错误的蓝字发票你可以抵扣这个明白吗 抵扣了，开了负数发票你就要转出来这个懂吗 然后开了正确的蓝字发票还可以抵扣 三个还有哪里不明白的吗
2023-10-09 18:23:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LL 发表的提问：
单位缴纳房租电费等收到专用发票并已抵扣入账，后由于提前退租 退回部分房租电费并收到红字专用票 这个会计分录应该如何做？
借：银行存款等 贷：管理费用等房租/电费 应交税费--应交增值税（进项税额）
274楼
2023-10-09 16:19:15
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LL：回复张艳老师 这个应交税费--应交增值税--进项税额转出还是已交税金？
2023-10-09 16:45:11
张艳老师：回复LL刚才我又思考了一下，是应该这样做的 借：银行存款 贷：预付账款--房租/电费 应交税费--应交增值税（进项税额）
2023-10-09 17:13:14
LL：回复张艳老师 还有 应交税费--应交增值税--进项税额转出还是已交税金？
2023-10-09 17:28:54
张艳老师：回复LL这里应该就是进项税额负数，所以要放到贷方核算。
2023-10-09 17:53:32
LL：回复张艳老师 那进项税额借方红字 就可以了吧？
2023-10-09 18:20:18
LL：回复张艳老师 增值税减免，不用缴纳，还用调吗？
2023-10-09 18:32:11
LL：回复张艳老师 增值税减免，不用缴纳，还用调吗？ 这个问题发错了
2023-10-09 18:49:46
LL：回复张艳老师 那进项税额借方红字 就可以了吧？
2023-10-09 19:12:59
张艳老师：回复LL1、进项税额借方红字---是可以的 2、增值税减免，不用缴纳，还用调吗----既然是减免了，就不用调了。
2023-10-09 19:32:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苏都琪琪格 发表的提问：
老师，借贷方向相反的会计分录与红字分录都适用什么情况？有什么区别
你好，其实两个是一个意思 比如冲销之前错误的分录，或者销售退回等
275楼
2023-10-09 16:24:42
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苏都琪琪格：回复邹老师 为什么有的时候用红字冲销之前的分录，有的时候要做相反的会计分录，我分不清楚什么时候该用红字分录什么时候该用相反的分录？老师，能具体解释一下吗，拜托了
2023-10-09 16:39:01
邹老师：回复苏都琪琪格你好，其实起到的结果都是一样的，个人使用的习惯不同而已
2023-10-09 16:55:27
苏都琪琪格：回复邹老师 科目汇总表里的数据不一样啊，相反分录会比红字分录多吧？
2023-10-09 17:18:06
邹老师：回复苏都琪琪格结果是一样的
2023-10-09 17:43:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 辉 发表的提问：
红字发票的抵扣联、发票联，需要放在会计凭证的后面吗？
您好！建议都放一起，这样好查
276楼
2023-10-09 16:47:15
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方宁
职称：考点收割机
4.90
解题: 0w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，我本月把上月的发票冲红字了，应该怎么做会计分录？
根据红字发票做分录 1.冲减收入 借：银行存款/应收账款.. （红字） 贷：主营业务收入 （红字） 应交税费——应交*** （红字） 2.冲减成本 借：主营业务成本 （红字） 贷：库存商品/**** （红字）
277楼
2023-10-09 16:53:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嘀嗒 发表的提问：
房租发票别人开给我的已经抵扣，现在可以部分冲红开红字信息表吗
你好 要按蓝字发票的金额来冲红的
278楼
2023-10-10 15:52:57
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ fhgghh 发表的提问：
老师你好，已抵扣的发票和未抵扣的发票，开具红字发票有什么不同吗
你好 已抵扣是购买方开具，未抵扣是销售方开具
279楼
2023-10-10 16:17:37
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fhgghh：回复佟老师 已抵扣的购买方开具红字发票申请单，未抵扣的开具方直接开具负数发票吗
2023-10-10 16:47:57
佟老师：回复fhgghh不是，未抵扣是销售方先开信息表再开红字发票
2023-10-10 17:04:55
fhgghh：回复佟老师 老师，不管抵扣不抵扣，都需要先开信息表，在开红字发票吗
2023-10-10 17:24:13
佟老师：回复fhgghh也不全是，如果销售方未跨月且购买方未抵扣可以作废，其余是按照你上面说的
2023-10-10 17:36:58
fhgghh：回复佟老师 老师，这个信息表，导入，然后开具负数发票吗
2023-10-10 17:56:32
佟老师：回复fhgghh是的，您的理解完全正确
2023-10-10 18:22:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 牛牛 发表的提问：
老师，客户将发票抵扣联丢了，我们可以给客户就丢失的发票开红字发票吗？然后再重新开一份吗？
你好，只是抵扣联丢失了，发票联还在的意思？
280楼
2023-10-10 16:35:23
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牛牛：回复邹老师 是普票，我们的记账联在，客户的发票联丢了
2023-10-10 16:57:17
邹老师：回复牛牛你好，不可以直接开具红字发票 应当登报，声明遗失，接受税局罚款处罚，然后去税局办理丢失证明 用发票复印件与丢失证明一起给到购买方入账就是了
2023-10-10 17:23:02
牛牛：回复邹老师 邹老师，是这种情况，客户是北京音乐厅，6月份我们给他开了发票，但是没有签订合同，现在问题是合同签在了7月份，发票开在了6月份，他们那边担心审计出问题，所以想让我们在7月份重新给他们开一下票将之前的作废，但是他们的发票联又丢了，这种情况怎么处理呢？
2023-10-10 17:41:29
邹老师：回复牛牛你好，需要登报，声明遗失，接受罚款，然后把之前的发票冲销，把发票在7月份给对方补开一份
2023-10-10 18:02:45
牛牛：回复邹老师 登报和罚款是客户来做吗？
2023-10-10 18:22:01
邹老师：回复牛牛你好，谁丢失，谁登报，谁接受罚款处罚的
2023-10-10 18:35:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
已抵扣的进项额税转出，红字发票要认证吗
不要认证，这个认证申报不成功了，千万不要认证，
281楼
2023-10-10 16:41:06
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 不负时光 发表的提问：
发票已经认证且当期转出，跨月开具红字发票信息表是选已抵扣还是未抵扣
你好！ 选择“已抵扣”
282楼
2023-10-10 16:50:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，您好，咨询您一个问题。我方一张蓝字发票还没有抵扣，但是销售方已经作废这张蓝字发票并开了红字信息证明表给我方，我方误以为蓝字发票已抵扣并开了红字发票信息表给销售方，销售方开了红字发票，这个问题有解决办法吗，我方已开红字信息表
你好同学，正常你们这边不应该开红字信息表的，但是你已经开了，所以呢，你可以这样，你直接拿着你的执照和公章，还有你这张红字信息表，让税务局给作废掉就可以了。
283楼
2023-10-11 15:35:54
全部回复
实操学堂：回复李霞老师 只能去税局吗？可不可以在系统作废？
2023-10-11 15:59:33
李霞老师：回复实操学堂嗯，没办法的，咱自己没法作废的。
2023-10-11 16:12:15
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
2022.1月份冲红了2021.12月份多开了一张收入 而2021年已结转 会计分录 应怎样做？已开负数发票 也影响到未分配利润 会计分录是红字还是蓝字？ 能详细点吗
你好，学员，这个在本期反方向冲回收入即可的
284楼
2023-10-11 16:04:26
全部回复
欣欣子：回复冉老师 借以前年度损益调整 应交税费，应交增值税销项 贷应收。 对应的成本需要结转的。是这样的吗？可以详细点吗
2023-10-11 16:30:25
冉老师：回复欣欣子这个可以直接冲减收入的
2023-10-11 16:45:05
冉老师：回复欣欣子因为以前年度损益调整这个科目涉及重大会计差错使用的，谨慎使用的
2023-10-11 17:14:16
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 顺心的月饼 发表的提问：
红字发票发信息表已经打印出来，在上传的时候发现该发票已经抵扣了，二对方说已经抵扣了就不用冲红了，可红字发票信息表已经打印出来了，这张发票对方还能用吗？
您好，已经冲红了，对方发发票不能用了。
285楼
2023-10-11 16:23:23
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