首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
收到出口退税款会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
如果我当月有免抵退税额，会计分录怎么做？以前会计是做借：其他应收款—应收出口退税，贷：应交税费—应交增值税—出口退税，这样做可以吗？
你好，可以这么做的
106楼
2023-06-25 19:37:08
全部回复
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 从心 发表的提问：
进出口退税业务，出口退税计提退税的会计分录，还有就是未退部分是做进项税额转出吗？
借： 应收补贴款（应收的出口退税） 应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额（出口免抵税额） 贷： 应交税金-增值税-出口退税（出口免抵退税额） 收到退税时： 借：银行存款 贷：应收补贴款
107楼
2023-06-25 19:53:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈奕虹 发表的提问：
外贸出口退税分录，计提的时候，借方，其他营收款出退税，贷方，应交税费出口退税。收到的时候，借方，银行存款，贷方，其他营收款出口退税。这样其他应收款平了，应交税费不是挂在贷方了，怎么平
你好，出口退税明细计入贷方，不需要冲平的
108楼
2023-06-25 20:06:12
全部回复
陈奕虹：回复邹老师 那应交税金-出口退税这个就一直有余额挂着累计上去了？
2023-06-25 20:57:11
邹老师：回复陈奕虹你好，是的，会一直累计的
2023-06-25 21:08:53
陈奕虹：回复邹老师 还有那个应交税费-进项转出，也是一直累计？
2023-06-25 21:37:06
邹老师：回复陈奕虹你好，进项税额转出是没有余额的，需要转到未交增值税，然后缴纳才是的
2023-06-25 21:50:38
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 整齐的小松鼠 发表的提问：
你好，请问下出口退税13%的金额会计上怎么做分录？
借：期它应收款（应收出口退税） 贷：应交税金-出口退税
109楼
2023-06-25 20:13:00
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的小鸭子 发表的提问：
33.一外贸公司购进一批货物出口，增值税发票注明进项金额50000元，税额6500元，征税率13%，退税率5%，该批货物全部出口，收汇额7500美元，记帐汇率8.28元/美元。 （1）计算该企业出口货物应退税额； （2）分别做出以下相应会计分录： a.收到出口货款时； b.出口应退税额； c.不准退税额。
（1）应退税额=50000*0.05=2500（2）a，收到货款，借：银行存款，贷：应收账款。b，c,出口应退税额，借：其他应收款-应收出口退税2500、应交税费-进项税转出4000，贷：应交税费-增值税（进项）6500。借：主营业务成本4000，贷：应交税费-进项税转出4000
110楼
2023-06-25 20:18:00
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，请教外贸行业的咨询你下噢。确认收入的分录，是借：应收账款-美元 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（出口退税）这样对吗？可是学堂里的实操看的没有收入的分录，只有退税的分录，写的是借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）收到退税款时借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税。感觉不理解，在借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）这个分录里有贷方应交税费，确认收入时不确认税费吗?
因为原来就有借方余额！所以贷记，不会有贷方余额
111楼
2023-06-26 19:59:56
全部回复
春天的花儿：回复俞老师 1、那外贸确认收入的分录具体怎么做呢？ 2、不明白原来有借方余额，原来产生借方余额的分录具体怎么做呢？
2023-06-26 20:43:29
俞老师：回复春天的花儿这里有留抵税额才会退税的
2023-06-26 21:11:20
春天的花儿：回复俞老师 退税额和进项转出的金额要在增值税报表里面填吗？
2023-06-26 21:26:51
俞老师：回复春天的花儿是的，是要在增值税申报表填的！
2023-06-26 21:44:22
春天的花儿：回复俞老师 外贸收入填在哪一行？算总的收入，但销项税只体现内销的，是吗？
2023-06-26 22:13:50
俞老师：回复春天的花儿外贸收入填在免退销售额哪里！销项税只体现内销！
2023-06-26 22:28:41
春天的花儿：回复俞老师 1.退税额填在哪？填在附表几？ 2.进项转出填在附表二免抵退税办法不得抵扣的进项税额那吗？
2023-06-26 22:46:57
春天的花儿：回复俞老师 3.外币户是不是像内销那样做银行日记账，如果期末收的钱因汇率变动，计入财务费用，如果因汇率变动收到的钱比原来多，是不是借：银行存款 贷：财务费用 财务费用要写在借方负数吗？
2023-06-26 23:13:57
春天的花儿：回复俞老师 请老师把我的问题分开一一对应回答，可以吧？谢谢
2023-06-26 23:33:38
俞老师：回复春天的花儿1、附表一有个免抵销售额 2进项税转出是附表二 3是的
2023-06-26 23:50:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
在听出口退税的课，老师弄了个例题，我不明白6月收到的货款，已按6月1日的汇率确认了收款分录，为什么还要按6月10日的汇率再做一次分录呢
同学 你好 6.1日收的是美元折算为人民币 6.10日是美元结汇 中间有汇兑损益
112楼
2023-06-26 20:12:21
全部回复
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 含蓄的玫瑰 发表的提问：
外贸企业，纯外销，购进到销售到出口退税的会计分录？
同学，你好！ 实务中我是这样操作的 购进 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 出口 借：应收账款 贷：主营业务收入 申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款
113楼
2023-06-26 20:17:59
全部回复
含蓄的玫瑰：回复丁丁 未收到的退税款在哪个科目反映出来
2023-06-26 20:41:18
丁丁：回复含蓄的玫瑰同学，你好！上面分录有的，其他应收款科目，设置二级明细，即其他应收款-出口退税款。没收到的反应在其借方余额
2023-06-26 20:53:45
含蓄的玫瑰：回复丁丁 申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款，这几个分录后面分别附什么附件
2023-06-26 21:22:35
丁丁：回复含蓄的玫瑰同学，你好！分别是：退税发票勾选统计表；出口退税申报汇总表；税务局审批通知书；银行到账回单
2023-06-26 21:33:23
含蓄的玫瑰：回复丁丁 好的谢谢
2023-06-26 22:01:58
丁丁：回复含蓄的玫瑰不客气，有空给个评价，多谢支持
2023-06-26 22:25:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2605888218 发表的提问：
老师我想问一下，外贸型进出口企业，购入和销售时候的会计分录，还有准备退税和收到退税的分录
你好，购进 借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
114楼
2023-06-27 19:23:01
全部回复
2605888218：回复邹老师 做完应收出口退税了，最后因各种原因税局不给退税，这个分录怎么做
2023-06-27 19:51:13
邹老师：回复2605888218你好，具体是什么原因不给退税？
2023-06-27 20:16:02
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2023-06-27 20:33:42
邹老师：回复2605888218你好，在的，是什么原因不给退税？
2023-06-27 20:45:31
2605888218：回复邹老师 因为12月的税到第二年3月也没退出来，不给退了
2023-06-27 20:57:07
邹老师：回复2605888218你好，不给退的理由是？
2023-06-27 21:26:27
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2023-06-27 21:37:12
2605888218：回复邹老师 不知道怎么做了
2023-06-27 22:04:45
邹老师：回复2605888218你好，确定不退了就做 借；应交税费——应交增值税（出口退税） 贷；其他应收款
2023-06-27 22:19:35
2605888218：回复邹老师 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 请问上面分录大贷的上一个分录，或者既说借方数据从哪里来的
2023-06-27 22:48:23
邹老师：回复2605888218你好，按 购进金额*出口退税率 计算
2023-06-27 23:06:02
2605888218：回复邹老师 请问您说额的这个分录怎么做，另外税务局说退税要做免税收入是怎么回事，谢谢
2023-06-27 23:24:35
邹老师：回复2605888218你好 ，计算退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 实际收到 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税） 因为出口是免税收入，需要按免税收入申报，而不是按内销那样做应税收入申报
2023-06-27 23:41:46
2605888218：回复邹老师 贷：应交税费――应交增值税（出口退税），是从进项税额直接贷过来的吗？
2023-06-28 00:09:26
2605888218：回复邹老师 还要增加分录吗？
2023-06-28 00:22:13
邹老师：回复2605888218你好，不是通过进项税额直接贷过来的 而是 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
2023-06-28 00:40:25
2605888218：回复邹老师 请问，税务要做免税收入是怎么回事？
2023-06-28 01:06:56
邹老师：回复2605888218你好，就是你这个出口收入需要在免税收入栏次填写
2023-06-28 01:36:44
2605888218：回复邹老师 税务说该退税，而没有退成功的，应该做免费收入
2023-06-28 02:02:52
2605888218：回复邹老师 我们不明白
2023-06-28 02:27:56
邹老师：回复2605888218你好，没有退成功应当按应税收入申报才是的
2023-06-28 02:43:32
2605888218：回复邹老师 好像税务说免税收入，不是应税收入，
2023-06-28 03:05:08
邹老师：回复2605888218你好，只有出口才是做免税收入 你这个都不给退税了，需要转为应税收入的
2023-06-28 03:34:09
2605888218：回复邹老师 开出的出口的普票的税率不显示，也得做应税收入
2023-06-28 03:54:53
邹老师：回复2605888218你好，正常来说是做免税收入 但是你当地税局无法办理退税，就需要按内销处理的
2023-06-28 04:19:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
收到出口免抵退税额，分录：借：应收补贴款 贷：应交税金-应交增值税---出口退税，借：银行存款 贷：应收补贴款，是吗？
您好 这样账务处理正确的
115楼
2023-06-27 19:51:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
纯出口企业（没有内销），在申请出口退税的时候怎样做会计分录
出口退税的会计分录如下： 1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税
116楼
2023-06-27 20:11:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小楼 发表的提问：
收出口退风险金怎么做会计分录
你好，如果以后要付出去的，可以走其他应付款
117楼
2023-06-28 19:05:44
全部回复
小楼：回复紫藤老师 什么情况下收回，还可以记入什么科目？
2023-06-28 19:21:11
紫藤老师：回复小楼如果以后不要付出去的，可以走营业外收入
2023-06-28 19:45:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ linson 发表的提问：
商贸企业怎么计算应收出口退税？会计分录怎么
销售额*出口退税率 借其他应收款贷应交税费出口退税。
118楼
2023-06-28 19:11:43
全部回复
linson：回复郭老师 贷方记什么
2023-06-28 19:33:34
郭老师：回复linson你好，贷方应交税费二级科目出口退税。
2023-06-28 20:01:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 烟火间的故事 发表的提问：
外贸公司内账会计收到出口退税款怎么做账？冲减出口成本吗？
借，内账您原来的进项税额做的是什么
119楼
2023-06-28 19:36:59
全部回复
烟火间的故事：回复文老师 内账没做税！
2023-06-28 19:56:55
文老师：回复烟火间的故事您好，那可以冲成本的
2023-06-28 20:09:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
收到退税款会计分录
借：银行存款 贷：其他应收款——出口退税款
120楼
2023-06-28 20:00:53
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料