丘生：回复罗老师 是吧

丘生：回复罗老师 这种的分录怎么做？

罗老师：回复丘生1.销售业务：其实就是国内销售记账 2销售费用；退税额扣除11个点。

丘生：回复罗老师 比如付美金和退税款共6万给出口公司，出口公司收到发票后6万付给工厂，退税款退回我司，工厂收到后扣除了11个点，剩余的在退回我司，这来来去去的分录是怎么做的啊？

一切随缘：回复邹老师 你好，老师，这个问题我记得之前问过你的。那这样的话出口退税这块跟收入和成本都没有任何关系，比方说我们账上没有利润，实际上可以收到一部分退税款，还是有资金剩余的呀。

邹老师：回复一切随缘你好，退税款通过其他应收款核算，不影响利润的 利润与资金是没有必然关系的

会计：回复邹老师 然后呢

邹老师：回复会计你好，这样就 其他应收款-出口退税 就没有借方余额了啊

会计：回复邹老师 那应交税费（出口退税）就有余额了呀，要再怎么处理呢

邹老师：回复会计你好，你之前错误的分录是？正确的分录应当是？

Lili：回复徐悦 老师您好，我直接贷应交税费-增值税-进项税（外销）这样不可以是吗?必须要放在应交税费-增值税-出口退税这个科目是吗？

徐悦：回复Lili这是正确的分录，您那个分录不太正规

Lili：回复徐悦 老师应交税费-增值税-进项税和应交税费-增值税（出口退税）不是一样的金额吗？那这样这两个科目都不平呢

徐悦：回复Lili是一个金额的，但是税法要求这么做。 到年末的时候，应交税费的科目通过未交增值税转出这个明细科目转销

Lili：回复徐悦 老师那年末应交税费-增值税-出口退税 应交税费-增值税-外销出口进项税这两个科目如何截平。

徐悦：回复Lili转到应交税费-应交增值税（未交增值税转出）

Lili：回复徐悦 老师这两个都转到这里吗？未交增值税转出是什么意思？如果这两个都转那期中一项不是重复吗？

徐悦：回复Lili页 课程 简介 地址 优惠 师资 联系 会计学习网>会计年末怎样结转应交税费 更新时间：2022-01-03 访问量：3044 1会计 年末怎样结转应交税费 会计年末怎样结转应交税费?以下就是会计年末怎样结转应交税费等等的介绍，希望为您带来帮助。 会计年末怎样结转应交税费 应交税费年末结转分录： 借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额) 借：应交税金-应交增值税(进项税额) 贷：应交税金-未交增值税 应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 2增值税年末会计处理怎样进行 增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 增值税年末会计处理如下： 结转进项税额 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(进项) 结转销项税额 借：应交税费——应交增值税(销项) 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

徐悦：回复Lili进项税额和销项税额是这样结转

徐悦：回复Lili借，应交税费-应交增值税（出口退税） 贷，应交税费-应交增值税（未交增值税转出）

徐悦：回复Lili你说的那个科目也是这样结转，余额在借方，从贷方转，余额在贷方，从借方转