张瀞洢：回复江老师 就是平时按我的会计分录做，年底一次性做你说的那些分录？

江老师：回复张瀞洢是的，就是这样的分录

Lili：回复林木老师 哦，老师那我上边的分录假如计提了，计提的对吗？收到后，那其他应收款-出口退税科目就不平呢？那进项税始终有余额呢？

林木老师：回复Lili一般是不用计提的哈，这个本来就是不会平的，你购买商品的税是计入到应交税费科目，你收到的退税是计入其他应收款-出口退税

Lili：回复林木老师 老师您好我购买商品的税三级科目设置成外贸出口进项税可以吗？我们有内销和外销，您 说需要设置吗？还是都放在进项税里。老师如果设置平了可以吗？

林木老师：回复Lili  这个可以根据你公司的实际情况设置科目，都是可以的哈。

Lili：回复林木老师 老师那假如年末我想把进项截平，我上边的分录可以吗？

林木老师：回复Lili 其实我是不建议你结平的哈，但是我只能说你结平也可以，账目上的处理也不是一尘不变的。

Lili：回复林木老师 谢谢老师，计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税，这个分录正确吗？

林木老师：回复Lili  你先按照这样计提吧，我也只能这样说了。因为我一直在说不要计提

Lili：回复Vanessa老师 老师那为什么有的老师非让放在出口退税科目呢，说我这样写不规范呢？还有进项税额三级科目可以放外贸进项税吗？

Vanessa老师：回复Lili同学，你好，那个三级科目最好还是写出口退税款规范些。

阿华：回复文老师 那美元账户收到外汇款，以及结汇到人民币账户时乙，分录分别怎么写呢？

文老师：回复阿华收外汇的时候是借银行存款——外币贷应收账款，结汇的时候借银行存款——人民币贷银行存款——外币

阿华：回复文老师 那应收账款是外币还是人民币呢

文老师：回复阿华您好，应收账款也是外币核算的，

阿华：回复文老师 请问人民币那边的原币金额是这样填写吗？

文老师：回复阿华您好，对的，这是可以的

慧慧：回复袁老师 能说的具体一点吗？比如10月，公司进项总额是10万，那接下啦的分录要怎么做？

袁老师：回复慧慧借：其他应收款--出口退税10贷：应交税费--出口退税10；借：银行存款10贷：其他应收款--出口退税10

慧慧：回复袁老师 不用做进项税额转出吗

袁老师：回复慧慧是的

文老师：回复四毛呀您这分录是正确的

四毛呀：回复文老师 应交税费一直挂数，没影响？？

四毛呀：回复文老师  年末做一笔借:应交税费-出口退税，贷:应交税费-进项税额转出！？？金额是对等的

四毛呀：回复文老师 麻烦老师接着回复下

文老师：回复四毛呀您好，是的，是借进项税额转出，出口退税贷进项税额

四毛呀：回复文老师 就我现在这公司的情况我都不知道要不要继续待我上个月底刚来原来负责的人就走了老板公司开了几年，才想合规上市，但是前期的别说上市了，连基本的合规都做不到资金流乱，出纳都是老板自己人，付款很随意，不考虑后果，都觉得他付他的款，怎么记账是我们会计的事情但我个人觉得，源头都错了，事实已定，不是账务上想改就能改的比如说货款工资这一块，他们是公司与公司之间还存在公账私账付款就算了，还有代另外的公司付，然后在收回我现在都不知道该不该坚持还是重新找

四毛呀：回复文老师 老板想我们这个月二十号，最晚月底出结果。但我觉得这是不可能完成的老师能给我建议吗，我都不知道该怎么办了

文老师：回复四毛呀您好，这是这种企业需要规范的话，需要老板的支持

文老师：回复四毛呀初结果就是出报表是吗，一般是下月初10号左右

四毛呀：回复文老师 是的，出三四月份的但是记账都还没有出纳都是老板亲妹什么的我之前就说他们资金流，他老说他妹记了六年以上，没错过我觉得老板不相信我们

四毛呀：回复文老师 而且这里记账，我们都看不到单据的，就按照第三方平台导下来的表格，和出纳的日记账，来记账的什么都凭空想象出纳就有三个，会计以前才一个，我都无法理解

文老师：回复四毛呀说实话，这种的单位不做也罢了

四毛呀：回复文老师 而且我从公司流水，感觉公司有给一些合作人倒开发票返点什么的然后还有调票退税我以为开了七八年以上[捂脸]也该正规了谁知道是这个样子老师，怎么判断企业是否正规

四毛呀：回复文老师 麻烦老师继续回答

文老师：回复四毛呀您好，正规的话，就是按具体的会计准则和税法的规定做相关的业务

四毛呀：回复文老师 但是不进公司接触账务怎么看得出来呢

文老师：回复四毛呀那当然，只有看了公司的帐才知道的

文老师：回复四毛呀那当然，只有看了公司的帐才知道的

四毛呀：回复文老师 是的，老师现在的公司是不是普遍都有内账呀？我之前的公司是一套账的，现在出来重新找，好多都是内外账一个人做或者一个内账一个外账有的公司外账外包，外账的资料都是假的

文老师：回复四毛呀应该内账是不合法的吗，，越来越规范的

cindy：回复邹老师 老师，您写的我不太能看的懂，就是如果我国内采购设备28万，28万卖给国外客户，出口退税额暂按38000原计算，那么会计分录都是多少，不考虑转内销的。如果是30万卖给国外客户，退税额按4万算，会计分录怎么做？

邹老师：回复cindy你好，你单位是购进销售，没有进行实质性的加工？

cindy：回复邹老师 没有加工，就是国内采购的设备卖到国外，其实就赚个出口退税的钱

邹老师：回复cindy你好，按购进价格*出口退税率计算退税 借；其他应收款 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 实际收到退税款 借；银行存款 贷；其他应收款

xiuli123：回复暖暖老师 出口的时候是借：应收账款，贷应交税费-应交增值税（出口退税），主营业务收入？

暖暖老师：回复xiuli123对的，可以那样做的

Lili：回复朴老师 老师汇兑差放在哪个科目，符合小企业会计准则。

朴老师：回复Lili同学你好 汇兑损益就可以

Lili：回复朴老师 老师您好都放在哪个科目里呢是财费用，汇兑收益的时候放在营业外收入？

朴老师：回复Lili同学你好 汇兑差额是计入汇兑损益的

Lili：回复朴老师 老师你指的汇兑损益 是放在账务费用里还是哪个科目里？

朴老师：回复Lili同学你好 财务费用-汇兑损益