您好，累积折旧按照账面计提85784.96，差额在资产处理损益科目

你好，记资产处置收益 如果小企业会计准则记营业外支出 借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 借银存贷固定资产清理 销项 把固定资产清理结转到资产处置收益或者营业外支出

你好，是要交税的， 取得销售收入时， 借：银行存款等， 贷：固定资产清理， 贷：应交税费—应交增值税—销项税额

出售么，不出售不处理

你好，处理的当月需要计提折旧 ！

你好 会计上还是正常按月计提折旧 税法上汇算清缴可以一次性扣除

你好，借银行存款40，贷固定资产清理40/1+16%，应交税费－－应交增值税40*16%/1+16%＝5.52，

帐载金额是按会计帐上的计提折旧填。税收金额就是按加速折旧计算的金额填写。

你好！1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失

折旧完就不用管了 处置时再做账 处置时再转到固定资产清理科目 现在在用不做分录

你好 需要开票的 你之前是不是抵扣过进项税。 是小规模还是一般纳税人