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即征即退的如何会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
软件即征即退，待退税部分当月做账是否需要计提（如需要，分录如何写）
同学你好 这个不用计提的 发生了直接做
61楼
2023-05-30 20:44:44
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小鱼儿：回复朴老师 如果计提在损益，季度企业所得税是否属于免税范围？
2023-05-30 20:59:32
小鱼儿：回复朴老师 那收到退税的时候在哪个科目列示呢？
2023-05-30 21:24:58
朴老师：回复小鱼儿所得税不是免税的 具体看税局核定 一、根据正常销售,确认收入 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入--政府补助
2023-05-30 21:51:23
小鱼儿：回复朴老师 那就是要计提，还要缴纳一次所得税？可以在其他收益这个科目列示吗
2023-05-30 22:17:12
朴老师：回复小鱼儿对的 这个要交所得税的
2023-05-30 22:38:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
税务所要即征即退分摊表如何设置
增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额。
62楼
2023-05-30 20:50:16
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9班奚雅琴：回复朴老师 分摊的表格样子有吗
2023-05-30 21:14:55
9班奚雅琴：回复朴老师 要交给税务所的即征即退分摊表样张
2023-05-30 21:28:39
朴老师：回复9班奚雅琴这个模板是没有的哦
2023-05-30 21:43:49
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 耍酷的电脑 发表的提问：
老师你好，本月我有一张冲上月开错的发票。又开了即征即退发票，填报纳税申报表的时候，开票金额是即征即退发票金额减去红票金额，但是这样即征即退金额那儿就没有开票金额那么多？这种情况应该如何处理呢？
你好，没事的呢，红冲的写在一般项目，即征即退写在即征即退，不影响的
63楼
2023-05-30 21:05:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ zm 发表的提问：
请问软件企业即征即退后增值税税负率如何计算
即征即退项目缴纳的增值税除以即征即退项目的不含税收入
64楼
2023-05-31 19:50:08
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zm：回复轶尘老师 应缴的增值税要扣除即征即退税款后除以总的不含税收入吗？还是不要扣除，直接用应缴的增值税去除总收入？
2023-05-31 20:14:09
轶尘老师：回复zm最终的税负率是应缴的增值税要扣除即征即退税款后除以总的不含税收入 但是如果你要算税负率然后退税，那么用应缴的增值税去除总收入
2023-05-31 20:31:38
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 春暖 发表的提问：
即征即退增值税帐务处理怎么做
本月上交本月应交的增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款
65楼
2023-05-31 20:14:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陆 发表的提问：
即征即退的会计分录怎么做
http://m.oh100.com/peixun/kuaijicongyezigezheng/181527.html 看看这里对你有帮助
66楼
2023-05-31 20:33:55
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陆 发表的提问：
即征即退的会计分录怎么做
计提应收的增值税返还： 借：其他应收款 贷：营业外收入 四、收到增值税返还： 借：银行存款 贷：其他应收款
67楼
2023-05-31 21:02:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 拼搏的棉花糖 发表的提问：
综合利用资源的一般纳税人实行即征即退如何办理备案手续呢
同学。去当地税务机关备案。需要提供 相关的资料证明你属于综合利用资源。
68楼
2023-06-05 19:17:18
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 水暖阳光 发表的提问：
福利企业即征即退税退回后怎么做账务处理？
您好，是借银行存款贷补贴收入，退回的增值税需要计入应纳税所得额，征收企业所得税。
69楼
2023-06-05 19:35:53
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
软件销售即征即退增值税申报表如何填？
填附表一的第6或者第7行的第9列
70楼
2023-06-05 20:00:51
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
海关专用缴款书即征即退类型如何选择
什么如何选择？你是进口还是出口？海关进口关税专用缴款书不是进口单位填写的，这是海关开具给进口单位用来缴纳关税和增值税的，即该缴款书相对于增值税专用发票，进口单位在缴纳了关税和增值税后，可以凭该缴款书作为进项增值税专用发票用来做账和抵扣。
71楼
2023-06-05 20:27:53
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ???? 发表的提问：
这道题销项是全部可以即征即退的，如果有不可以即征即退的销项，该怎么算即征即退税额呢？
那你就在退的基础上减掉这不可以退的销项部分就可以了
72楼
2023-06-05 20:53:59
全部回复
????：回复陈诗晗老师 进项要分摊吗？
2023-06-05 21:38:58
陈诗晗老师：回复????不需要，你这个属于不可退的销项，就不需要分摊
2023-06-05 22:00:38
????：回复陈诗晗老师 老师，能说一下算的思路吗？
2023-06-05 22:26:42
????：回复陈诗晗老师 不含税销项总共50万，嵌入式软件销售30万，硬件销售20万，当期进项税额2万，该怎么算即征即退额，怎么填纳税申报表呢？
2023-06-05 22:37:46
陈诗晗老师：回复????不太清楚你这里如何计算的， 这个学了很久了，有点忘记了，麻烦你另外提问一下
2023-06-05 22:51:53
????：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-06-05 23:02:47
陈诗晗老师：回复????不客气，没能帮到你
2023-06-05 23:27:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 您好 有形动产融资租赁即征即退纳税申报的时候，我们有一般项目和即征即退项目的销项，那进项应该如何填写呢，是填在一般项目栏还是即征即退项目栏，还是按比例分摊？ （我们一般项目是保理业务，即征即退项目是融资租赁售后回租）
同学你好 进项是直接勾选的 按比例分摊
73楼
2023-06-06 20:24:08
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
即征即退退回的税金怎么做会计分录
你好 借银行存款 贷营业外收入
74楼
2023-06-06 20:30:04
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 北巷初晴 发表的提问：
老师，软件企业的即征即退属于不征税收入还是免税收入？即征即退属于政府补助，那么账务处理是怎样的，该计入其他收益还是营业外收入
你好！软件企业的即征即退属于增值税的“免税”优惠，属于企业所得税的“不征税收入”。采用企业会计准则核算的，计入“其他收益”；采用小企业会计准则的，计入“营业外收入”。
75楼
2023-06-06 20:35:43
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