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完善企业所得税会计意义
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
报完增值税要清卡还是报完季度企业所得税在清卡呢，清卡是什么意思
您好， 报完增值税就可以清卡了 清卡的意思就是把数据上传到税务局了
61楼
2023-06-05 20:13:58
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飞虎：回复东老师 怎么算清卡成功，清卡是在开票系统清吗
2023-06-05 20:29:24
东老师：回复飞虎对， 清卡就是在开票系统里面的
2023-06-05 20:50:01
飞虎：回复东老师 抄报反写是清卡吗
2023-06-05 21:13:41
东老师：回复飞虎对，反写和清卡是一个意思
2023-06-05 21:40:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欣喜的犀牛 发表的提问：
已在网上缴纳企业所得税，要开完税证明吗？
你好！可以不用。
62楼
2023-06-05 20:27:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了企业所得税，会计分录应该怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
63楼
2023-06-05 20:40:37
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 桃花依旧笑春风 发表的提问：
缴纳企业所得税后到哪里打印完税证明
你好，到税务窗口打印完税证明，现在电子税务局中也可以打印的（江苏是这样的）
64楼
2023-06-05 20:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Peppa Pig 发表的提问：
企业所得税按年计算，分期预缴，年终汇算清缴。分月或者分季预缴的意义是什么？比如2018年4月的时候缴纳2018年第一季度的企业所得税叫预缴吗？
你好，分期预交是税法规定，需要先根据利润情况预交，年终结束之后再根据税法规定汇算清缴，多退少补 是的
65楼
2023-06-06 19:55:34
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Peppa Pig：回复邹老师 年终汇算清缴能不能简单介绍一下？谢谢老师
2023-06-06 20:13:48
邹老师：回复Peppa Pig你好，这个就不是一两句话可以说的清楚的 主要就是根据税法规定对账务处理做相应调整 比如工资100万，发生福利费20万，按税法规定扣除14万，就需要做6万的纳税调增应纳税所得额了
2023-06-06 20:42:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???????? 发表的提问：
企业所得税完税证明是不是必须要缴税了才有完税证明？没有缴纳税是不是就没有完税证明？
你好，这个只有缴纳才可以查询出来，没有查询出来是空白的
66楼
2023-06-06 20:24:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
企业给股东（村委会）分红，具体要看村委会以何种形式对外投资：如果注册成为企业，以企业名义对外投资的，取得的是被投资企业税后利润，符合居民企业之间利息股息红利所得则免征企业所得税。如果村委为非企业而是以个人名义对外投资的，取得的利息股息红利所得则要按20%计征个人所得税。那如何区分？麻烦详细解答
这个就看一下你分配的对象，他是个人还是公司。
67楼
2023-06-06 20:47:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师您好！我家用的是小企业会计准则，2019年企业所得税汇算清缴所得完，2020年6月份退回企业所得税5万元，这笔退税怎么做分录？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
68楼
2023-06-06 20:53:59
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雪：回复bamboo老师 按这个分录做的话，资产负债表的未分配利润期末减去期初就不等于利润表的数据？
2023-06-06 21:14:55
bamboo老师：回复雪是的 资产负债表的未分配利润期末减去期初就不等于利润表的净利润
2023-06-06 21:33:25
雪：回复bamboo老师 那还需要调整资产负债表的起初数吗？
2023-06-06 21:48:17
bamboo老师：回复雪不需要调整资产负债表的期初数
2023-06-06 22:10:36
雪：回复bamboo老师 老师您好，小企业会计准则可以用未来适用法把这笔退税记到今年的所得税费用吗？
2023-06-06 22:31:10
bamboo老师：回复雪小企业会计准则可以用未来适用法把这笔退税记到今年的所得税费用 不过今年的净利润就不一样了
2023-06-06 22:46:02
雪：回复bamboo老师 老师，这种情况一般用哪种方法比较好
2023-06-06 23:01:11
bamboo老师：回复雪我自己用的我写的分录那种
2023-06-06 23:24:22
雪：回复bamboo老师 老师您好！我就按您说分录做，想问一下为啥要通过应交税费_应交企业所得税过渡一下？为啥不直接借:银行贷利润分配_未分配利润？
2023-06-06 23:52:41
bamboo老师：回复雪因为计提的时候是通过应交税费-企业所得税科目计提的
2023-06-07 00:02:51
雪：回复bamboo老师 老师您好！还有一个问题，收到税务局退的个人所得税手续费返还200元，这个是不是要交增值税？分录怎么做
2023-06-07 00:16:08
bamboo老师：回复雪是的 一般纳税人6% 借：银行存款 贷：其他收益 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-06-07 00:36:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Mena. 发表的提问：
年度申报表有什么意义吗，季度申报表都已经按季度缴纳了企业所得税了？
你好，需要按季度预交，这个是税法规定 年终再汇算清缴的
69楼
2023-06-07 19:50:27
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Mena.：回复邹老师 年终汇算清缴的时候，发现多缴纳了企业所得税的话，会退回吗？是依据一年的费用和收入来核算企业所得税的吗？
2023-06-07 20:20:40
邹老师：回复Mena.你好，多交会退回 根据应纳税所得额*税率—预交所得税 小于0就会涉及退税
2023-06-07 20:43:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
70楼
2023-06-07 20:07:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
现在审计2017年的所得税汇算清缴还有意义吗？
你好，没有实际意义了，因为已经18年汇算清缴了
71楼
2023-06-07 20:30:34
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蔡蔡：回复暖暖老师 嗯，我也觉得，老板说审计下，我如何劝说不做比较好呢？
2023-06-07 20:59:15
暖暖老师：回复蔡蔡17年的额汇算清缴都结束了，审计有什么用，还多花钱
2023-06-07 21:13:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
按照《税收征收管理法》规定，扣缴义务人代扣代缴个人所得税或企业所得税，都可以从税务机关获得相应的手续费，很多企业将其计入“其他应付款”等科目。 老师这是什么意思
例如企业收到的代扣代缴个税返还的手续费，一般企业的处理是将该返还手续费发放给人力资源或财务部的相关人员，这些人取得的该款项不计算其个税，所以用其他应付款科目，代表应归还分配给其他人的款项。
72楼
2023-06-07 20:36:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师您好！我家用的是小企业会计准则，2019年企业所得税汇算清缴所得完，2020年6月份退回企业所得税5万元，这笔退税怎么做分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润 因为是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，所以贷方直接通过 利润分配——未分配利润科目核算
73楼
2023-06-07 20:53:59
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雪：回复邹老师 老师您好，这样做完后，资产负债表的未分配利润期末减期初就不等于利润表的净利润了？
2023-06-07 21:10:55
邹老师：回复雪你好，这种情况，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B调整分录 利润分配——未分配利润 科目的贷方发生额
2023-06-07 21:29:32
雪：回复邹老师 老师您好！那就是说我用去调整资产负债表的期初数了？
2023-06-07 21:42:04
雪：回复邹老师 老师不好意思我说错了，那就是说我不用去调整资产负债表的期初数了？
2023-06-07 22:01:34
邹老师：回复雪你好，不用调整期初数，只需要调整期末 未分配利润就是了
2023-06-07 22:28:30
雪：回复邹老师 老师，小企业会计准则可以用未来适用法把这笔退税直接记到今年的所得税费用吗？
2023-06-07 22:52:39
邹老师：回复雪你好，不可以把这笔退税直接记到今年的所得税费用的
2023-06-07 23:18:31
雪：回复邹老师 老师您好！小企业会计准则中说未来适用法可以把这笔记录今年的所得税费用，但是我做完分录发现今年的净利润就不对了？
2023-06-07 23:48:19
邹老师：回复雪你好，不可以把这笔退税直接记到今年的所得税费用的 这个是之前年度的所得税费用，不应当计入今年的所得税费用核算的
2023-06-08 00:09:53
雪：回复邹老师 老师您好，那我就按您说分录写，另外想问一下通过应交税费-应交企业所得税这个科目过渡一下是啥原因？为什么不直接借银行贷：利润分配-未分配利润？
2023-06-08 00:37:06
邹老师：回复雪你好，因为是退回税款，所以需要先做退回税款分录，然后做之前计提相反分录 需要分两个步骤处理，而不是一个步骤
2023-06-08 01:03:11
雪：回复邹老师 老师您好！小企业准则就不能用以前年度损益调整这个科目了吧！
2023-06-08 01:17:08
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的，所以通过利润分配——未分配利润科目核算了
2023-06-08 01:45:04
雪：回复邹老师 老师您好，还有一个问题，我们收到税务局退回来的个人所得税手续费返还200元，这个是不是要交增值税，分录怎么做？
2023-06-08 02:10:43
邹老师：回复雪你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
2023-06-08 02:37:25
雪：回复邹老师 老师您好！不付给个人。
2023-06-08 02:52:20
邹老师：回复雪你好，借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税 不付给个人，就需要缴纳增值税的
2023-06-08 03:16:55
雪：回复邹老师 老师您好！小企业准则，其他收益可以换成营业外收入吗？另外这笔税务局不要发票，我这个月报税是不是放到未开票收入中报上去就行？
2023-06-08 03:29:02
邹老师：回复雪你好，不可以把其他收益换成营业外收入 可以放在未开票收入申报的
2023-06-08 03:47:50
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 欣喜的故事 发表的提问：
网上申报个人所得税时显示自然人信息不完整，我该怎么完善信息？在哪里可以找到完善信息的页面？
在第一步的时候，就是录入个人信息。
74楼
2023-06-19 19:09:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
广东省2017企业所得税的完税证明可以在电子税务局打印出来吗，怎么操作？
你好； 现在可能打印不了那么久的； 你要去税务局大厅去打印了。
75楼
2023-06-19 19:29:45
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