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破成清算会计的会计原则
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计的基本原则
可靠性，相关性，可理解性，可比性，实质重于形式，重要性，谨慎性，及时性原则
181楼
2023-08-06 21:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
小企业会计准则下，会计上多确认了收入，汇算清缴退税整个会计分录及多确认收入会计分录
你好！ 1.退税 借银行存款 贷应交税费…应交企业所得税
182楼
2023-08-07 18:00:48
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蒋飞老师：回复鼠羊羊2.多确认收入，以前分录是怎么做的呢
2023-08-07 18:46:00
鼠羊羊：回复蒋飞老师 不用年度损益调整科目？
2023-08-07 19:03:01
鼠羊羊：回复蒋飞老师 我做了借应收账款，贷主营业务收入，正确的我应该是做借应收帐款，贷应交税费应交增值税
2023-08-07 19:27:28
蒋飞老师：回复鼠羊羊你以前确认收入的分录是怎么做的呢？（需要用以前年度损益调整冲减）
2023-08-07 19:55:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怕孤独的网络 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，请问年度汇算清缴时补缴和退税的会计分录是什么
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 借银行 贷应交税费－应交企业所得税 借所得税费用 负数 贷应交税费－应交企业所得税
183楼
2023-08-07 18:21:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计信息质量的会计原则
可靠性，相关性，可理解性，可比性 实质重于形式，重要性，谨慎性，及时性
184楼
2023-08-07 18:49:51
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ You^^ 发表的提问：
老师 小企业会计准则 收到汇算清缴退税会计分录怎么最合适
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
185楼
2023-08-07 18:59:58
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You^^：回复汤贵彬老师 是 做 借 银行存款 借：应交税费（红字） 是这样理解吗？
2023-08-07 19:15:19
汤贵彬老师：回复You^^借：银行存款 贷：应交税费 借应交税费 贷利润分配
2023-08-07 19:40:24
汤贵彬老师：回复You^^同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2023-08-07 19:59:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好请问执行小企业会计准则的汇算清缴的所得税会计分录怎么做？
同学你好 1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
186楼
2023-08-08 18:24:56
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钟灵毓秀：回复朴老师 老师，如果是小型微利企业涉及到退税的，是做相反分录吗？
2023-08-08 18:44:43
朴老师：回复钟灵毓秀对的 做相反分录就可以了
2023-08-08 18:57:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，我们单位是实行的小企业会计准则，汇算清缴后补缴了所得税的分录应该怎么做呢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
187楼
2023-08-08 18:42:07
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红豆豆：回复紫藤老师 计提时可不可以做成，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税费
2023-08-08 19:00:39
紫藤老师：回复红豆豆不可以做成，借：所得税费用
2023-08-08 19:27:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
问一下我们是小企业会计准则汇算清缴完成了后补交了所得税怎么做分录
同学你好 借，利润 分配一未分配利润 贷，银行存款；
188楼
2023-08-08 19:05:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问一下，18年、19年汇算清缴退回所得税的会计处理是如何做的 是小企业会计准则
你好   借银行存款贷 应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷利润分配- 未分配利润   
189楼
2023-08-08 19:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
现在我司填报汇算清缴的表格，因为是用小企业会计准则，所以账上有250元的信用减值损失不知道要怎么填在利润表上
你有资产减值损失项目吗
190楼
2023-08-09 17:47:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴时调减了成本，补交了所得税，账务怎么处理 小企业会计准则
你好； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳；借   应交税费-应交企业所得税； 贷银行存款   
191楼
2023-08-09 18:13:04
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ GHM 发表的提问：
慈善协会汇算清缴怎么选表？去年用的小企业会计准则，今年还用民非组织会计准则，该怎么选表？
慈善协会汇算清缴跟去年一样的 民非组织会计准则
192楼
2023-08-09 18:27:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣慰的香菇 发表的提问：
你好，请问企业会计准则里，汇算清缴后是否调整报表年初数，每个人的回答都不一样
193楼
2023-08-09 18:35:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师小企业会计准则调整以前的损益类科目， 直接计入当期损益后，明年汇算清缴需要调减吗
你好，明年汇算清缴不需要条件的。
194楼
2023-08-09 18:53:59
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郭老师：回复嘻嘻汇算清缴，不需要调减的，你已经影响了当年的利润，已经抵扣了所得税。
2023-08-09 19:16:29
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 852874975 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则审计是按企业会计准则审计的，汇算清缴的时候，使用权资产和租赁负债我们要填写在哪里？
您好，新租凭准则要求单独列示使用权资产和租赁负债的，租赁负债属于长期应付款
195楼
2023-08-10 17:53:49
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852874975：回复小丽老师 不修改会计准则的情况下，小企业会计准则汇算清缴的时候，报表在哪里反应？
2023-08-10 18:22:32
小丽老师：回复852874975您是说填到哪一个栏次是吗
2023-08-10 18:39:42
852874975：回复小丽老师 嗯嗯，是的。填写报表的时候要填写在那一栏次
2023-08-10 18:55:57
小丽老师：回复852874975您好，栏次是属于长期应付款
2023-08-10 19:24:22
852874975：回复小丽老师 那使用权资产填写那个栏次呢？
2023-08-10 19:47:06
小丽老师：回复852874975是属于固定资产栏次
2023-08-10 20:04:12
852874975：回复小丽老师 老师，使用权资产和租赁负债，汇算清缴的时候需要调增和调减吗？
2023-08-10 20:17:47
小丽老师：回复852874975您好，汇算清缴不需要调整
2023-08-10 20:41:15
852874975：回复小丽老师 好的，谢谢，老师
2023-08-10 20:51:35
小丽老师：回复852874975不用客气，希望能帮到您，祝您工作愉快！麻烦您五星好评，非常感谢！
2023-08-10 21:08:04
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