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破成清算会计的会计原则
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 思思 发表的提问：
公司汇算清缴申报中，107适用会计准则或者会计制度，我选哪个啊？从哪里得知啊？
您好，这需要看您公司原来税务备案的是哪个，您可以看下您的单位基础信息里面，或者看您的财务报表
241楼
2023-09-07 18:02:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 苏菲的世界 发表的提问：
工程结算这个科目在新会计准则中没有吗？
没有，需要自己增加。
242楼
2023-09-11 16:51:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 阳光～胜龙缘 发表的提问：
工程结算科目在哪个会计准则里面？
你好，是新会计准则里面的
243楼
2023-09-11 17:10:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，个税调整了2019年和2020年工资申报，由申报3个人改成2个人，2019年多报了18000元工资，2020年多报了36000元工资，个税的申报都已改好，现在需要改2019年和2020年的汇算清缴，如果改汇算清缴是否财务报表年报也要一起改？怎么样改比较好？
这个对应这个改账才改财务报表，你要是不改之前账，你可以直接汇算清缴纳税调减，职工薪酬表上面纳税调减，对应这个之前财务报表年报可以不用改，账上你可以通过利润分配未分配利润 调出来，
244楼
2023-09-11 17:32:41
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鼎：回复maize老师 汪老师好，也就是改年报的话必须改账，如果改了汇算清缴调整就不用改年报也不改账？就用利润分配冲管理费？可以借：应付工资，贷：利润分配-未分配利润，借：银存，贷：应付工资
2023-09-11 17:57:25
maize老师：回复鼎可以，这个是可以直接这么改，是的，
2023-09-11 18:10:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ @ 发表的提问：
老师，汇算清缴中 企业基础信息表中的项是不是保存后就不能修改了啊？为什么注册资本那一项我没法修改啊？怎么填不上去数字呢？还有就是适用的会计准则和和会计制度为什么小企业会计准则是灰色的打不上对号啊？
我提问：老师，汇算清缴中 企业基础信息表中的项是不是保存后就不能修改了啊？为什么注册资本那一项我没法修改啊？怎么填不上去数字呢？还有就是适用的会计准则和和会计制度为什么小企业会计准则是灰色的打不上对号啊？
245楼
2023-09-11 17:53:59
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邹老师：回复@只要没有申报，都是可以修改的 注册资本需要自己录入 准则需要自己选择第一行企业会计准则
2023-09-11 18:22:16
@：回复邹老师 企业基础信息表中的项注册资本为什么那一项怎么填不上去啊？我们公司去年2015年成立的，现在成立不需要验资了，所以就填不上了啊
2023-09-11 18:44:32
邹老师：回复@你好，应当是可以填写的 具体是什么原因造成的，请咨询当地税务部门
2023-09-11 18:57:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 文艺的乐曲 发表的提问：
汇算清缴108采用一般企业财务报表格式选择是还是否？我是小企业会计准则，19年4月成立的
你好，那你选择否，你是小企业的，如果没有小企业就选择是
246楼
2023-09-12 16:51:03
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 无情的荔枝 发表的提问：
你好，我在企业汇算清缴申报中，风险提示\"您单位在A000000《企业基础信息表》“107适用会计准则或会计制度”勾选信息与实际申报的财务报表类型不匹配。建议您单位核实勾选信息与实际申报的财务报表类型是否一致。 您填报的是【小企业会计准则】,实际申报的是【企业会计制度】。\"
你好，这个说明你企业备案的是企业会计制度。 如果要改为小企业会计准则，需要在税务局修改原备案信息。
247楼
2023-09-12 17:10:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴所得税怎么账务处理
补缴税款借利润分配-未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银存
248楼
2023-09-12 17:28:43
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我要学会计：回复郭老师 老师，补交以前年度的其他税费应该怎样账务处理
2023-09-12 17:49:40
郭老师：回复我要学会计需要看具体的什么税？
2023-09-12 18:07:19
我要学会计：回复郭老师 老师，每一种税的账务处理
2023-09-12 18:17:41
郭老师：回复我要学会计增值税借应交税费-未交增值税贷银存 其他的借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-09-12 18:44:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 自由的棒棒糖 发表的提问：
老师，你好，我们是小规模（用的是小企业会计准则），我们2021年有张费用发票对方一直没开，我已经在2021年确认为管理费用了，要是这张发票一直到2022.5.31号还没有给我们的话，我是应该在汇算清缴时纳税调增吗？
你好，对的是的是这么做。
249楼
2023-09-12 17:50:59
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自由的棒棒糖：回复郭老师 老师，调增的时候我应该怎么做分录呢，小企业会计准则不能用以前年度损益调整是吗
2023-09-12 18:23:42
郭老师：回复自由的棒棒糖你好，这是实际业务的话，不需要做账务处理的。
2023-09-12 18:50:13
郭老师：回复自由的棒棒糖用利润分配未分配利润这个科目来代替。
2023-09-12 19:10:44
自由的棒棒糖：回复郭老师 老师，要是不做账务处理的话，这个调增的数目，怎么在下一年财务报表上体现现出来呢。
2023-09-12 19:38:54
郭老师：回复自由的棒棒糖你好，一个是会计利润，一个是税法利润，这两个可以不一致。
2023-09-12 20:02:34
自由的棒棒糖：回复郭老师 老师，如果我用借：利润分配—未分配利润   贷：管理费用。把这个数调增出来了，是不是也不算错呀。
2023-09-12 20:31:09
自由的棒棒糖：回复郭老师 2019年的时候之前的公司会计做过这个分录。
2023-09-12 20:56:09
郭老师：回复自由的棒棒糖好，这个吊灯的分录不对，之前是借管理费用贷其他应付款，你的其他应付款一直有余额。
2023-09-12 21:08:14
自由的棒棒糖：回复郭老师 老师，我们是用银行存款支付的，当时不是贷：其他应付款。是借：管理费用，贷：银行存款
2023-09-12 21:35:38
郭老师：回复自由的棒棒糖你好，那这个是什么原因需要调整的，没有发票的吗？如果是的话，账上不需要做的。
2023-09-12 21:55:23
自由的棒棒糖：回复郭老师 好的老师，谢谢
2023-09-12 22:13:57
郭老师：回复自由的棒棒糖不用客气，工作愉快
2023-09-12 22:35:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，个税调整了2019年和2020年工资申报，由申报3个人改成2个人，2019年多报了18000元工资，2020年多报了36000元工资，个税的申报都已改好，现在需要改2019年和2020年的汇算清缴，如果改汇算清缴是否财务报表年报也要一起改？怎么样改比较好？需要做账做分录吗？
你好    是的。 你企业所得税汇算年报 和年度财报都要去税务局大厅申请修改。 然后盖了之后  你多报的工资  就得红冲了。  走利润分配来处理。   
250楼
2023-09-13 16:24:29
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鼎：回复meizi老师 老师，我没明白，我是要做分录吗？
2023-09-13 16:39:10
鼎：回复meizi老师 老师，是否把之前多计提发放的工资做个相反分录就可以了？还需要做其他的分录吗？
2023-09-13 16:58:16
鼎：回复meizi老师 是否可以在汇算清缴里面A105050调增，在把财务年报的什么调一下？
2023-09-13 17:09:13
meizi老师：回复鼎你好1. 肯定要做分录的。 你多报了工资 说明你账上  工资计提分录 也多做账了。      不是相反分录 。  因为你跨年了只能走利润分配 来红冲里 不能走原来的管理费用  分录红冲的。   
2023-09-13 17:22:31
鼎：回复meizi老师 就用利润分配冲管理费？可以借：应付工资，贷：利润分配-未分配利润，借：银存，贷：应付工资，这样做账就可以了吗？这个改2019年的汇算清缴，如果是2020年的汇算清缴也是这麽改吗？
2023-09-13 17:41:07
meizi老师：回复鼎你好  用利润分配替代管理费用来做 。     借：应付工资，贷：利润分配-未分配利润，借：银存，贷：应付工资  就是这样来做分录的。 是的。都是这样做  
2023-09-13 17:51:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 罗成妈妈 发表的提问：
老师请问一下我公司是小企业会计准则，快账里没有以前年度纳税调整科目，那我汇算清缴补交的所得税应该怎样做分录
没有以前年度纳税调整科目，那直接计入未分配利润里面
251楼
2023-09-13 16:46:29
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紫藤老师：回复罗成妈妈借:利润分配--未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
2023-09-13 17:05:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AA@杨瑛 发表的提问：
，老师，小企业会计准则下，汇算清缴调减的管理费用怎么做账，调的是与企业经营活动无关的管理费用
最后需要交所得税么，不需要交所得税不做账
252楼
2023-09-13 17:02:13
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AA@杨瑛：回复maize老师 要交，老板自己家交的物业费发票，让做到公司了，我汇算清缴想把这部分调增
2023-09-13 17:32:20
AA@杨瑛：回复maize老师 费用调减，税费多交
2023-09-13 17:52:29
maize老师：回复AA@杨瑛计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-09-13 18:20:26
AA@杨瑛：回复maize老师 调的这部分物业费不做处理吗
2023-09-13 18:50:01
maize老师：回复AA@杨瑛交税做账，别的不做这个是税会差异
2023-09-13 19:19:32
AA@杨瑛：回复maize老师 我们是小企业会计准则
2023-09-13 19:49:25
maize老师：回复AA@杨瑛借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-09-13 20:05:25
AA@杨瑛：回复maize老师 谢谢老师
2023-09-13 20:29:40
maize老师：回复AA@杨瑛满意请给五星好评，谢谢
2023-09-13 20:56:39
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 害羞的书包 发表的提问：
老师，我是小规模公司，小企业会计准则，现在填汇算清缴表，职工薪酬表没有调整，是直接保存还是把数填上，谢谢老师
职工薪酬表没有调整，还是把账面金额和实际金额数填上
253楼
2023-09-13 17:22:33
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 成晨 发表的提问：
请问，我去年成本暂估了，今年收到发票了！那汇算清缴就不用调整了？还有分录怎么做，小企业会计准则没有以前年度调整这个科目
汇算清缴就不用调整了。可以将发票附原来凭证后面 或者现在冲销原分录，再做蓝字分录，附上发票
254楼
2023-09-13 17:50:59
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成晨：回复文文老师 意思是我今年收到发票用红字把暂估的冲了，再按照发票写个正确的分录？
2023-09-13 18:18:44
文文老师：回复成晨是，今年收到发票用红字把暂估的冲了，再按照发票写个正确的分录
2023-09-13 18:37:10
成晨：回复文文老师 那我暂估的与我收到的发票金额不一定一致，这种怎么办呢？因为开票才确定收入，成本都慢慢的才来，这个就瞎暂估了！那像这种情况不会出现缴纳企业所得税了？
2023-09-13 19:05:59
成晨：回复文文老师 意思是我要保证在汇算清缴之前有成本票，那么我的这个汇算清缴是以19年的年报为准还是20年5月之前的？
2023-09-13 19:30:44
文文老师：回复成晨汇算清缴是以19年的年报为准 只要发票金额大于等于暂估金额，就不需要调增了
2023-09-13 19:47:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陈等等大王叫我来巡山???? 发表的提问：
请问老师如图，汇算清缴我选了“小企业会计准则”然后“采用一般企业财务报表格式选了是”，然后我提交的时候风险提示我不应该选是，我应该怎么选？
小企业会计准则的不能选择是。
255楼
2023-09-19 16:55:03
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陈等等大王叫我来巡山????：回复郭老师 那我直接就选否就行了吧？
2023-09-19 17:20:28
郭老师：回复陈等等大王叫我来巡山????你好，是的，
2023-09-19 17:39:55
陈等等大王叫我来巡山????：回复郭老师 老师，我提交成功以后，又出来一个如果有其他关联申报，就去报这个，这个其他关联申报是强制性申报的吗？
2023-09-19 18:06:18
郭老师：回复陈等等大王叫我来巡山????是 上面的提示都没问题
2023-09-19 18:23:42
陈等等大王叫我来巡山????：回复郭老师 我点进去然后出现如图的表格，然后这个也正常申报没问题是吧？
2023-09-19 18:49:31
郭老师：回复陈等等大王叫我来巡山????你好是的，需要填写，没有的填写你法人信息。
2023-09-19 19:03:02
陈等等大王叫我来巡山????：回复郭老师 如图，上面我都选得否，然后下面200、300、400企业我都不填可以吗？
2023-09-19 19:21:28
郭老师：回复陈等等大王叫我来巡山????都要填写的。
2023-09-19 19:38:09
陈等等大王叫我来巡山????：回复郭老师 如图，注册资本我知道，但是下面那个投资总额也填写和注册资本一样的金额吗？
2023-09-19 20:08:04
郭老师：回复陈等等大王叫我来巡山????看你账上的实收资本。
2023-09-19 20:22:48
陈等等大王叫我来巡山????：回复郭老师 账上实收资本是0，那我这里也填0了吧？
2023-09-19 20:51:45
郭老师：回复陈等等大王叫我来巡山????你好， 是的，
2023-09-19 21:04:45
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