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破成清算会计的会计原则
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珺 发表的提问：
小企业会计准则下 ，2018年汇算清缴后退税的账务处理时怎样的呢
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷 ；利润分配——未分配利润
211楼
2023-08-19 18:35:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Y. 发表的提问：
小企业会计准则，在筹建期，没有收入，所有的费用都计入了管理费用-开办费，请问如何汇算清缴？
小企业会计准则，在筹建期，没有收入，所有的费用都计入了管理费用-开办费，在开始营业时一次性计入损益
212楼
2023-08-20 17:58:06
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Y.：回复庄老师 汇算清缴怎么填呢？
2023-08-20 18:24:05
庄老师：回复 Y.你好，没有营业就填写0申报
2023-08-20 18:54:02
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 温暖的大白 发表的提问：
2019年12月份确认了一笔收入，一月份才收到冲销的发票，汇算清缴已经把那笔收入给剔除了，现在这个一月份这个冲销怎么做账，小企业会计准则没有以前年度调整损益这个科目
同学你好，直接调整到利润分配—未分配利润里
213楼
2023-08-20 18:04:30
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温暖的大白：回复李雪婷老师 借 未分配利润 贷 主营业务收入 吗
2023-08-20 18:35:12
温暖的大白：回复李雪婷老师 请问具体分录怎么做
2023-08-20 19:00:23
温暖的大白：回复李雪婷老师 ？？？？老师人呢
2023-08-20 19:14:21
李雪婷老师：回复温暖的大白同学你好，前面如果挂的应收账款 借：应收账款（红字） 贷：利润分配—未分配利润（红字）
2023-08-20 19:37:14
李雪婷老师：回复温暖的大白上年度的影响损益的科目，在本年只能放在利润分配—未分配利润里，不能影响本年的损益类科目（比如：主营业务收入）
2023-08-20 19:57:13
温暖的大白：回复李雪婷老师 12月份也收到款项 也做了那笔银行存款的收入 但是现在只有冲销的发票， 银行流水里还没有把这笔款放回去
2023-08-20 20:09:37
李雪婷老师：回复温暖的大白同学你好，银行存款是否需要退回？如果需要退回，就需要和这家公司挂往来 贷：利润分配—未分配利润（红字） 贷：其他应付款—某公司
2023-08-20 20:36:28
温暖的大白：回复李雪婷老师 目前银行流水还没有这次退回的款，贷：其他应付款 那借方放在哪个科目
2023-08-20 20:53:02
李雪婷老师：回复温暖的大白同学你好，涉及损益的用的利润分配科目，这种调整一般是同一方向，一正一负，另一方还是贷方“利润分配—未分配利润” 分录： 贷：利润分配—未分配利润（红字） 贷：其他应付款—某公司
2023-08-20 21:07:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 果敢的白云 发表的提问：
14.(2.0分)在会计核算的基本前提中,界定会计工作和会计信息的空间范围的是()。 A会计期间 B 货币计量 持续经营 会计主体
你好，在会计核算的基本前提中,界定会计工作和会计信息的空间范围的是： 会计主体
214楼
2023-08-20 18:23:36
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ LIYAN 发表的提问：
你好，老师，想问下今年汇算清缴一般企业会计准则与小企业会计准则选表的区别在哪里
你好，就是财务报表格式不同，年报的时候，一般企业准则营业利润要手动填写
215楼
2023-08-20 18:45:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小白 发表的提问：
汇算清缴中风险提示，企业选择的是中小型企业会计准则，申报的是企业会计准则是怎么回事，我申报的都是企业涉及到的表格啊
你申报也选择小企业会计准则
216楼
2023-08-21 17:46:57
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小白：回复郭老师 我已经找到原因了
2023-08-21 18:20:41
郭老师：回复小白好的，找到原因就好
2023-08-21 18:33:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
汇算清缴108采用一般企业财务报表格式（2019）选是还是否，我们是企业会计准则
你好，选择是。
217楼
2023-08-21 18:04:27
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叶叶叶lll：回复郭老师 我们是小规模 也选是对吗
2023-08-21 18:19:39
郭老师：回复叶叶叶lll要是企业会计准则的都选择是。
2023-08-21 18:42:28
叶叶叶lll：回复郭老师 电子税务局备案是企业会计准则 财务软件是新企业准则 这都是一致的吗 这样填可以
2023-08-21 19:01:16
郭老师：回复叶叶叶lll做账，根据你备案的来。
2023-08-21 19:27:20
叶叶叶lll：回复郭老师 啥意思，是财务软件也要改成企业会计准则吗 建账的时候软件只有新会计准则2006 新会计准则2019已执行金融未执行金融 还有小企业会计准则2013 没有企业会计准则这一项啊
2023-08-21 19:51:34
郭老师：回复叶叶叶lll备案的，和你做账的，应该用一个。
2023-08-21 20:17:27
叶叶叶lll：回复郭老师 那这个中途软件也没法改了啊 软件上也没这个啊
2023-08-21 20:40:46
郭老师：回复叶叶叶lll那你就这么选择 税务局备案的企业会计准则就得选是
2023-08-21 21:00:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴补税，分录是不是，借所得税，贷应交税费，交的时候借应交，贷银行
你好 不是的。 走借利润分配-未分配利润 贷  贷应交税费，交的时候借应交税费 ，贷银行 
218楼
2023-08-21 18:32:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，请问我去年有几份只开了发票的，但今年需要红冲，汇算清缴时要需要填纳税调减吗？！我们是小企业会计准则，纳税调减的话帐还需要怎么处理呢？
您好，汇算清缴不纳税调减，若用以前年度损益调整，会计收入减少，税法纳税调增
219楼
2023-08-22 17:24:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 粗犷的画板 发表的提问：
您好！我公司采用小企业会计准则，18年12月多计提了所得税，，19年1月借利润分配-未分，贷：应交税费。可汇算清缴还调不调报表的18年期末和19年1季度年初？
您好，这种情况下，建议不需要调整报表了。
220楼
2023-08-22 17:36:12
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 離 发表的提问：
老师，请问汇算清缴中，适用小企业会计准则，采用一般企业财务报表格式，正确吗？我这样选择，老提示我核实是否填报正确
您好 适用小企业会计准则，采用一般企业财务报表格式，正确吗？--不对的，报表是小企业会计准则适用的报表格式才对。
221楼
2023-08-22 18:04:01
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離：回复张艳老师 哦。谢谢老师，我更正一下
2023-08-22 18:31:20
张艳老师：回复離不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-08-22 18:53:10
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
汇算清缴时 勾选信息与实际申报的财务报表类型不匹配 填报的是小企业会计准则 实际申报的是企业会计制度 这种情况怎么处理？
这个需要去税务局更改的
222楼
2023-08-22 18:13:19
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴补交了所得税，财务报表怎么填报？是不是较去年12月份的报表进行修改?
如果能修改去年的报表，还是修修改去年的报表。
223楼
2023-08-22 18:29:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 探月 发表的提问：
16年以前汇算清缴的申报表基础信息表里填的都是小企业会计准则，但财务报表报送的是一般企业的报表类型。16年-18年因为企业总资产超小微企业标准，我就把财务制度备案成一般企业了。报表还是一般企业的财务报表。现在小微企业划分标扩大了。19年汇算清缴申报时发现财务报表报不了，税务系统提示需要重新备案。我有给备案成小企业会计准则了并申报了年度财务报表，汇算清缴所得税表已经填写但尚未申报，请问我么备案行吗？
一九年，你还是根据备案的企业填写。
224楼
2023-08-23 17:26:23
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探月：回复郭老师 老师您回复啥意思？
2023-08-23 17:53:21
探月：回复郭老师 您的意思是我还是按照小企业会计准则填写吗?
2023-08-23 18:08:59
探月：回复郭老师 您帮我看看这个107和108 两项选项对吗？
2023-08-23 18:28:37
郭老师：回复探月是的按照你备案的来填写 这个不要修改，用一个就行。
2023-08-23 18:40:15
郭老师：回复探月小型微利企业也可以选择小企业会计准则来做帐 也可以用企业会计准则来做帐。
2023-08-23 19:01:32
探月：回复郭老师 我今天把财务备案改成小企业会计准则了。我用不用再改回企业会计准则。
2023-08-23 19:20:11
探月：回复郭老师 我今天把财务备案改成小企业会计准则了。我用不用再改回企业会计准则。
2023-08-23 19:38:40
郭老师：回复探月你好不建议再修改啦。
2023-08-23 19:54:44
探月：回复郭老师 谢谢老师。
2023-08-23 20:14:06
郭老师：回复探月不用客气的，
2023-08-23 20:36:11
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，我的固定资产和房屋没有发票，汇算清缴做完以后还是亏损，如何做会计分录
没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增
225楼
2023-08-23 17:54:19
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