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破成清算会计的会计原则
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 熹熹熹 发表的提问：
19年应该入工程施工的费用入在了管理费，现在才发现，小企业会计准则，我能在4月做借工程施工贷未分配利润，然后汇算清缴在纳税调整明细其他项里调减金额吗？
嗯，这个的话你调减就可以
271楼
2023-10-09 16:51:42
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熹熹熹：回复朴老师 分录还需要做在4月份吗
2023-10-09 17:17:54
朴老师：回复熹熹熹嗯，需要做的哦，要调整
2023-10-09 17:42:55
熹熹熹：回复朴老师 老师，还有个问题，我们是劳务公司，有一个员工派遣到另外一家公司上班。工资在劳务公司发放，劳务公司也一直没开票给用人单位，用人单位也一直没付款给劳务公司，那这个派遣人员的工资我是放在主营业务成本，还是放在工程施工中
2023-10-09 18:00:34
朴老师：回复熹熹熹放在主营业务成本中就行了
2023-10-09 18:28:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问我们执行的是小企业会计准则，年终汇算清缴，补缴的企业所得税计提的会计分录是什么
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
272楼
2023-10-09 17:00:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
2019年的费用没有计提，在2020年开发票报销，我们适用小企业会计准则，计入了利润分配未分配利润，请问，这个在2019年汇算清缴时如何填报
金额多大，不大可以填写纳税调整表中扣除下面其他中纳税调减
273楼
2023-10-10 16:38:48
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木子：回复maize老师 2万多能填吗
2023-10-10 17:17:03
maize老师：回复木子有点大，我看法，反结账做12月账上，看年报和季报是不是必须一致，必须，那这个修改之前4季度申报表，可以不一样，那这个直接填写汇算清缴表就可以
2023-10-10 17:39:15
木子：回复maize老师 那不改报表不能直接填列吗
2023-10-10 18:06:50
maize老师：回复木子这个金额大有风险这个，
2023-10-10 18:21:27
木子：回复maize老师 那我直接入当期费用，2020年的时候调增行不
2023-10-10 18:49:05
maize老师：回复木子你这样不纳税调减参与19年汇算清缴吗，你这个直接做2020年费用纳税调增，那这个就没有办法抵减企业所得税了
2023-10-10 19:09:00
maize老师：回复木子你这个是可以，不过就不划算，那我直接入当期费用，2020年的时候调增行不
2023-10-10 19:28:48
maize老师：回复木子没有风险处理是，反结账做12月账上，看年报和季报是不是必须一致，必须，那这个修改之前4季度申报表，可以不一样，那这个直接填写汇算清缴表就可以
2023-10-10 19:51:03
木子：回复maize老师 必须一样
2023-10-10 20:14:09
木子：回复maize老师 那我的这种情况不是和以前年度损益调整'这个科目一样吗，那这个科目怎么'汇算清缴
2023-10-10 20:26:24
maize老师：回复木子这个以前年度损益调整，也是需要修改19年损益科目，你还不如反结账做19年账上，修改4季度申报表，税局没有文件说使用以前年度损益调整，直接参与汇算清缴，没有这个文件，你不想调，那就风险办法填写纳税调整表中扣除下面其他中纳税调减 ，不过后续税局有可能会找你们。问你调的啥
2023-10-10 20:42:19
木子：回复maize老师 那我直接进入当期损益，2020年汇算清缴调增
2023-10-10 21:12:12
maize老师：回复木子可以这样，记得纳税调增
2023-10-10 21:29:00
木子：回复maize老师 这样的话就没有风险了，
2023-10-10 21:53:53
maize老师：回复木子是的，这个是没有，不过这个就不参与汇算清缴
2023-10-10 22:20:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
274楼
2023-10-10 16:48:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴补交所得税，可以直接接做当期可以吗？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
275楼
2023-10-10 16:59:59
全部回复
kjxtcf：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-10-10 17:24:40
紫藤老师：回复kjxtcf不客气，如果对解答满意可以五星好评哦     
2023-10-10 17:38:46
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
老师，请问小企业会计准则，汇算清缴缴纳的所得税应该怎么做分录，有人说转到所得税费，有人说直接就是利润分配-未分配利润
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
276楼
2023-10-11 16:28:52
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君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
277楼
2023-10-11 16:38:57
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我在21年有1分钱的税金，应该计入营业外收入，记错科目了，计入到本年利润科目了，在22年汇算清缴前发现了，如何调整 我们是小企业会计准则
你好，其实你也不能算错误，因为营业外收入的话，他也是要转到本年利润的，而且金额不大，其实你没必要调整的。
278楼
2023-10-11 16:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 听风说梦 发表的提问：
老师，执行的是小企业会计准则，汇算清缴补交所得税的分录怎样做？
借未分配利润贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行
279楼
2023-10-12 16:18:51
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听风说梦：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-10-12 16:36:12
maize老师：回复听风说梦好的，我先回复别的学员了
2023-10-12 16:48:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
280楼
2023-10-12 16:25:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是用的小企业会计准则
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
281楼
2023-10-12 16:31:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 醉夕阳 发表的提问：
汇算清缴，申报营业外收入，我填写的时候包含了其他营业外收入，去年我们企业填写的时候，政府利得，和营业外收入一致，但是今年填写风险扫描就要写一个专款申报表，用的小企业会计准则，现在要怎么填写。
现在单独有一个专项扣除的收入表，你那个表填写了吗？
282楼
2023-10-12 16:39:37
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醉夕阳：回复郭老师 填了，但是去年他们填写的营业外收入更政府利得这金额是一样的，但是照着他们那么填写，就不对呀，实际上政府给我们公司的是增值税的退税款，但是都没有分开，全算在营业外收入
2023-10-12 17:03:03
郭老师：回复醉夕阳那你汇算清缴时候需要分开的。
2023-10-12 17:23:05
醉夕阳：回复郭老师 但是我这里的一个人讲不要分开就照着去年那样填写，不填写专项表，这样也可以吗？
2023-10-12 17:35:32
郭老师：回复醉夕阳那你们多缴了税的吧
2023-10-12 17:53:12
醉夕阳：回复郭老师 嗯，是0不要交款
2023-10-12 18:08:26
醉夕阳：回复郭老师 可以那么填写吗？
2023-10-12 18:28:40
郭老师：回复醉夕阳你好，可以的。
2023-10-12 18:39:12
醉夕阳：回复郭老师 残疾人工会一年一交，我们公司有安置残疾人，一个残疾人，平均一年54人，还要交钱吗，要交的话要去哪里交
2023-10-12 19:01:31
郭老师：回复醉夕阳自己申报就可以。
2023-10-12 19:17:13
醉夕阳：回复郭老师 我申报的是个税的可以吗？还需要申报一些什么，要交残保金吗？
2023-10-12 19:43:43
郭老师：回复醉夕阳电子税务局涉税查询 税种认定看下有哪些税费 还有申报时间要求
2023-10-12 20:13:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
借银行存款贷应交税费。
283楼
2023-10-12 16:56:59
全部回复
郭老师：回复英勇的面包借应交税费。贷利润分配未分配利润。
2023-10-12 17:27:35
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