寂寞的楼房：回复紫藤老师 走应付账款可以不

紫藤老师：回复寂寞的楼房不可以，应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项

甜甜的笑笑：回复bamboo老师 那代开发票我们是先付税。借应收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税已交税金

bamboo老师：回复甜甜的笑笑您自己代开没有收到款项 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳税费的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

郭老师：回复长雀斑的猫不用发票也可以做，下月发票到了附支付分录后面

长雀斑的猫：回复郭老师 比如我计提了，像这些数字我怎么做分录冲回去呢？

郭老师：回复长雀斑的猫你计提的和实际缴纳一致的不红冲，当月计提没有问题的 你要红冲之前分录不变金额是负数

长雀斑的猫：回复郭老师 你能给我写个分录吗？老师

郭老师：回复长雀斑的猫借费用-社保/工资负数贷应付职工薪酬-社保/工资负数

AA常山凹陷 玻璃修复 大灯修复：回复玲老师 是对方给我们开了普通发票 我们还没有打钱过去

玲老师：回复AA常山凹陷 玻璃修复 大灯修复你好。这是用到哪里的？

AA常山凹陷 玻璃修复 大灯修复：回复玲老师 不太清楚 应该不是用在公司的 可能用在别的地方 票抬头开公司的

玲老师：回复AA常山凹陷 玻璃修复 大灯修复你好 先借库存商品 贷应付账款，后面有其他用处再出库处理  

萍：回复邹老师 现金购的情况下可以冲其他应付款吗，我看他账上上月有笔其他应付款，分录这么做

邹老师：回复萍你好，是之前把应付职工薪酬转到了其他应付款吗

萍：回复邹老师 应该是，我只有他公司的报表没有凭证

邹老师：回复萍你好，那可以这样处理 借；其他应付款 贷；库存现金

帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？

答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。

帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款

帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款

帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）

帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？

答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。

帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示

答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.

????：回复bamboo老师 可以计入其他应收么

bamboo老师：回复????你是需要支付给对的话 应该计入预付账款 如果你只是暂时支付 以后还要收回来就计入其他应收款

????：回复bamboo老师 明白了

bamboo老师：回复????嗯嗯 满意请给五星好评哈 祝你工作顺利

sherry：回复邹老师 装修总金额含税价450 第一次收到发票付钱的时候 借长期待摊费用 270 进项税30 贷银行存款300。第二次收到发票付款82.5 还有67.5 未收到发票未付款 那么补计提应该是 借 长期待摊费 75+67.5？ 进项税7.5 贷银行存款82.5 应付账款67.5 等67.5 的发票到了付款是该 借 应付账款 67.5 银行存款67.5 那这67.5 的进项税怎么处理，我的分录该如何做才能正确

邹老师：回复sherry你好，第二次收到发票 借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 剩余部分没有收到就 借；长期待摊费用 贷；应付账款 之后取得发票，冲销 借；应付账款 贷；长期待摊费用 然后根据发票 借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目

sherry：回复邹老师 装修已经完工，只是最后一笔钱没付，这个月就该摊销了，如果这样做，最后一笔进项税就会包含在长期待摊费用里，会导致这几个月摊销金额增加，等发票到了，再把正确进项税做进去，之前摊多了又该如何处理

邹老师：回复sherry你好，通过做了这个分录（借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目），进项税额就没有包含在长期待摊费用中的 之前如果多摊销了，就做摊销相反分录冲销就是了

随风：回复赵俊鸽老师 额 老师 实际是已经发生了 双方确认了包工包料成本 只是未开票 未付款 如果不确认成本 就没办法合计避税 求会计分录

赵俊鸽老师：回复随风那你就通过对方的往来来暂估成本。

玉：回复邹老师 等那个发票给我了我，我再借：管理费用-办公费贷：预付账款是吗？

邹老师：回复玉你好，是的