光亮的雨：回复紫藤老师 已经开出发票的那部分金额放哪里啊？

紫藤老师：回复光亮的雨已经开出发票的那部分金额计入主营业务收入/其他业务收入

光亮的雨：回复紫藤老师 就是放在最后的发票收入哪里吗！

紫藤老师：回复光亮的雨放在最后的发票收入

刘小雪：回复张艳老师 如果，季度末不用交增值税，那么那个应交税费那个分录是不是还需要做一下？还有城建税和教育附加税用做吗？

张艳老师：回复刘小雪1、增值税的分录是要做的，季末是免征增值税的情况，要做 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 2、不用先做的，看季末是否需要免征增值税。如果免征的话，是不需要计提的。如果不免征的话，才需要做一个季度的计提分录。

fairy：回复玲老师 贷方是应付账款，应付账款为什么又增加了

玲老师：回复fairy因为您付款时做的是借应付账款贷银行存款，所以收到材料和发票时冲减前面的应付账款，，这个正规付款时，应该用预付账款，但您用了应付账款，所以后面也冲应付账款，这个科目

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师！。全五星好评。

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜祝你学习愉快，工作顺利

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师，老师麻烦您看一下我追问的那个怎么做。

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，追问的已经回复了

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，还是我刚才那个我。我的困惑在于，对于刘芳每个人代缴的社保费用，当我们收到发票时，我该如何计入会计分录，如果不计入的话，收到的发票和计入的是不一样的，如果计入的就会导致其他应付款—刘芳每会多出1853.88的费用

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 刚才那个追问上限了。。。

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收到发票 借；其他应付款 贷；银行存款 你单位不是收到多少就给这个人缴纳多少吗

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是的

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收到多少，缴纳多少，那其他应付款——刘芳期末应当没有余额啊 但是根据你提供图片这个是有余额的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 现在是收到3笔，实际缴纳两笔，所以还剩1853.88

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，那账面期末其他应付款余额是1853.88吗？如果是，就说明账实相符，如果不是，就说明账务还是有错误

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那个刘芳每个人账户是平了 但是其他的有不平了

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，其他的明细不平也是一样的原理去检查是什么原因造成的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，是这样的，当刘芳每的社保款入账时，我计入其他应付款，这个是没有问题的 2.我计提发放工资时，没有单独列出刘芳每的个人社保款 3.缴纳社保时，每一项都是在刘芳每的个人账户里扣除 4.收到发票了，会把刘芳每的账户钱扣除，这样就会导致其他应付款-养老账户余额不平 老师，我想问下，如果这种单独代缴的个人社保，会计分录从收到个人转入的社保款到收到发票的会计分录是怎么样的的呢 您告诉我下，我好进行比对，看看哪里有误

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 代收代缴 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 单位自己部分 借；应付职工薪酬 其他应收款 ——职工个人 贷；银行存款 计提借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 扣缴个人社保部分 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 ——职工个人 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

睫毛弯弯：回复小惑老师 相关人签完字后先给出纳还是会计

小惑老师：回复睫毛弯弯审批后应该先给出纳付款，再给会计记账

睫毛弯弯：回复小惑老师 没付款的呢

睫毛弯弯：回复小惑老师 累到一定金额再付的那种 不付就一直不给我吗

小惑老师：回复睫毛弯弯那你可以先给会计记账，付款时直接支付就可以了

睫毛弯弯：回复小惑老师 会计先记 不知道付没付款啊

小惑老师：回复睫毛弯弯你一般付款后会在凭证上盖已付字样的章，或者手写，这样会计就知道了

睫毛弯弯：回复小惑老师 相关人员不知道付没付款 只有出纳知道

小惑老师：回复睫毛弯弯您指的相关人员是谁，审批后应该先给出纳付款，出纳不就知道付款没付款吗？这样再标注一下就可以了

睫毛弯弯：回复小惑老师 采购啊

小惑老师：回复睫毛弯弯那出纳付款后，可以通知相关人员的

向日葵(^_^)：回复陈诗晗老师 后者分录怎样做谢谢

陈诗晗老师：回复向日葵(^_^)借：营业收入 贷：银行存款