kitty：回复玲老师 付的款比发票金额多

玲老师：回复kitty可以挂往来以后再开 付款多记预付账款科目

kitty：回复玲老师 您帮我看看分录对不对，这笔钱是老师的旅游费用

玲老师：回复kitty你好，福利费的分录 是对的

美好的生活：回复小周老师 我在大厅问的说5%，现在我3月份都开了一部分5%的发票，这个季度报税还是问题了

小周老师：回复美好的生活旅游业小规模差额征税税率是3%；具体情况你可以问下当地税务局。

现代的金鱼：回复张壹老师 分录怎写

现代的金鱼：回复张壹老师 都是普票 也可以留低么

张壹老师：回复现代的金鱼你好,增值税留抵税额不用做分录,在应交税费-应交增值税的期末借方余额就是你增值税报表上的增值税留抵税额.

现代的金鱼：回复张壹老师 成本票中的普票有些税率是0%、1%、3%、6%，这个要怎么计算

现代的金鱼：回复张壹老师 是到月底统一收入价税合计数减成本价税合计的差额后在计算销售额么

张壹老师：回复现代的金鱼你好,普票的不算进项税,按票面总金额 直接入成本.只有专票才算进项税的.

现代的金鱼：回复张壹老师 差额计税，成本大于收入

张壹老师：回复现代的金鱼你好,正常按以下分录入账. 1.取得旅游服务收入时的会计处理：   借：银行存款    贷：主营业务收入    应交税费——应交增值税   2.支付别的公司旅游服务分包款时的会计处理：   借：主营业务成本    应交税费——应交增值税    贷：银行存款   3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：   借：主营业务成本    应交税费——应交增值税    贷：银行存款 你的进项多了就留在账上的,下期继续抵扣就可以的.

会计学堂肖老师：回复朴老师 应交税费的哪里

朴老师：回复会计学堂肖老师借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 借主营业务成本 借应交税费应交增值税 贷银行存款

PCM：回复朴老师 我想要视频讲解

PCM：回复朴老师 我知道有实操，只是有答案但是没有相对应的视频讲解

朴老师：回复PCM你好，这个目前还没有视频讲解

PCM：回复朴老师 好吧，谢谢老师的回答

朴老师：回复PCM不用客气，满意请给五星好评，谢谢

LL：回复小林老师 如果不用差额征税，向购买方收取的全部价款和价外费用全额开具销项专票，然后支付给旅游团的费用对方开具专票，这样可以抵扣吗？

小林老师：回复LL您好，您的理解非常正确。支付给其他接团旅游企业的旅游费用，取得增值税专用发票，可以抵扣进项税。

冬天的雪：回复王雁鸣老师 非法人分支机构之间调拨固定资产是否缴纳增值税？

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，非法人分支机构之间调拨固定资产不缴纳增值税。

冬天的雪：回复王雁鸣老师 1、如果是调拨用于销售的货物（不在同一县市），应视同销售？ 2、这里的同一县市是指那种设区的地级市还是不设区的县级市？

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好， 1、如果是调拨用于销售的货物（不在同一县市），不应视同销售，2、这里的同一县市是指那种设区的地级市还是不设区的县级市？ 这个没有具体规定的。