知性的月饼：回复郭老师 进项要做什么科目呢

郭老师：回复知性的月饼你好，认证做进项税额

知性的月饼：回复郭老师 税率是做6% 么

郭老师：回复知性的月饼你好，是的，6%的

生动的绿草：回复许老师 主营业务收入是扣除成本的那个收入吗

生动的绿草：回复许老师 比如他的主营业务收入是50000   成本40000，差额是10000，我是主营业务10000这个吗，还是50000

许老师：回复生动的绿草不是的哦    主营业务收入    是不扣除成本的 所谓差额  这个是增值税计算上的差额    所以你看 是应交税费-差额征收    这样写的哦   这个差额计算的

生动的绿草：回复许老师 差额征收，怎么去判断成本的

生动的绿草：回复许老师 除了旅游业，还有什么行业可以差额征收

许老师：回复生动的绿草这些可以扣除的成本   是外部成本   比如购买门票/飞机票等 但不能包括支付给自己公司导游的成本哦

热情的店员：回复晓海老师 老师你把这笔分录做我看下 。我的做法 是 借银行存款82858，贷主营业务收入589，贷应交税金增值税 17.16，这样做不平

晓海老师：回复热情的店员你好！小规模纳税人差额征税的会计处理： 小规模纳税人提供提供有形动产融资租赁行业支付的由出租方承担的有形动产的贷款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、关税、进口环节消费税、安装费、保险费，按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。企业接受该应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税，借记“应交税费——应交增值税”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

热情的店员：回复晓海老师 老师听了概念 我听的比较模糊 ，不能正确做这笔分录 。请老师做我看下正确的分录和数据 ，谢谢

内向的帆布鞋：回复王雁鸣老师 5月营改增时税局人员说是要通过差额征收功能开具可这次另一位工作人员又说小规模普票需全额开具普票报税时扣除差额 我也不知该怎么开票了

王雁鸣老师：回复内向的帆布鞋您好，那您还是再找当地税局落实清楚吧，有把握的办法还是少开一点，试一下，否则全额开具发票，最终不能扣除差额，那麻烦可就大了。