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营业额少怎么做会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陌上孤阳 发表的提问：
公司赠送给客人的充值卡5万，每次消费时营业额里也会有，怎么做分录？但是赠送充值卡时怎么做分录
你好，充值，借：管理费用-业务招待费 贷：其他应付款，消费时，借：其他应付款 贷：主营业务收入
226楼
2023-08-22 18:32:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 橘泡 发表的提问：
农业公司拿地工作费怎么做会计分录?挖机进出场及停工费怎么做会计分录?建泥鳅池塘买材料怎么做会计分录?
你好，都可以记农业生产成本里面的
227楼
2023-08-23 17:31:01
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橘泡：回复郭老师 计入生产成本泥鳅明细费用吗?拿地工作费这些怎么设置明细?
2023-08-23 17:49:46
郭老师：回复橘泡你好，是的 拿地是购买土地的吧
2023-08-23 18:18:14
橘泡：回复郭老师 是租用的，购买材料分录是借:农业生产成本贷:现金吗？
2023-08-23 18:36:19
郭老师：回复橘泡你好，租金一年的借预付贷银存 按月分摊到农业生产成本 可以
2023-08-23 18:51:59
橘泡：回复郭老师 租金加灯泡电费临时工这个怎么做会计分录?那个购买的材料都差不多两万多，这个计成本没关系吗，不用计固定资产吗？
2023-08-23 19:15:12
郭老师：回复橘泡租金借农业生产成本贷预付 其他的借农业生产贷银存 材料是干嘛用的
2023-08-23 19:34:50
橘泡：回复郭老师 材料就是前面是的建池塘买的材料
2023-08-23 19:50:38
郭老师：回复橘泡在建工程完工之后转固定资产。
2023-08-23 20:01:55
橘泡：回复郭老师 可是老师你不是说放入农业生产成本?还是计入在建工程
2023-08-23 20:21:31
橘泡：回复郭老师 还是说就可以直接放入固定资产
2023-08-23 20:44:47
郭老师：回复橘泡键池子可以记固定资产 记固定资产，就不需要放到成本里面。
2023-08-23 21:09:08
郭老师：回复橘泡根据用途做账，
2023-08-23 21:37:30
橘泡：回复郭老师 之后买的那些材料两三千块钱，或者买些小的，比如元丝，铁丝，弯头这些也是计入固定资产吗？
2023-08-23 22:02:10
郭老师：回复橘泡所有与池子相关的成本都是记在建工程。
2023-08-23 22:24:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 娇气的睫毛 发表的提问：
应收账款增多，主营业务收入减少那，销售的会计分录怎么理解，借应收账款，贷主营业务收入
你好 收入增加的吧
228楼
2023-08-23 17:43:50
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娇气的睫毛：回复郭老师 销售完整的会计分录，借库存现金，贷应收账款。借应收账款，贷主营业务收入。借主营业务成本，贷库存商品。根据接待平衡，主营业务收入应该减少，库存现金增多不对吗
2023-08-23 18:01:28
郭老师：回复娇气的睫毛主营业务收入增加 库存现金增加
2023-08-23 18:19:26
娇气的睫毛：回复郭老师 是因为收入类科目在贷方所以也增加吗
2023-08-23 18:45:10
郭老师：回复娇气的睫毛是的 收入类贷方增加 借方减少
2023-08-23 19:11:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
别的企业暂存我企业的货物怎么做会计分录，如果他拉走又怎么做会计分录
您好！这个不用做账。在备查簿记录就可以了。
229楼
2023-08-23 18:00:28
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ AA爱上? 微笑 发表的提问：
以前年度收入少做了怎么调整， 会计分录怎么做
你好，可以通过以前年度损益调整科目核算
230楼
2023-08-23 18:26:33
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AA爱上? 微笑：回复克江老师 会计分录怎么做
2023-08-23 18:47:23
AA爱上? 微笑：回复克江老师 是借：以前年度损益调整 贷：主营业务收入 应交增值税 附加税 印花税 借：成本 费用 贷：以前年度损益调整
2023-08-23 19:10:56
克江老师：回复AA爱上? 微笑你好，应该是以前年度损益调整代替损益科目
2023-08-23 19:34:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘿露 发表的提问：
把应收账款做成了营业收入，现在需要调整，会计分录怎么做？
你好 你是好久做的分录 看你之前分录怎么做的 这样好看怎么调整。 没有跨年嘛
231楼
2023-08-23 18:32:59
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嘿露：回复meizi老师 有跨年的，因为之前做的时候直接把所有的单据做了营业收入，其中的应收账款没有做，现在要把之前所有的应收账款做上，从预收账款里抵
2023-08-23 18:50:38
meizi老师：回复嘿露我看下你之前分录 我看你之前的做账分录 这样好判断怎么来冲 。 因为涉及以前年度损益调整科目了
2023-08-23 19:04:40
嘿露：回复meizi老师 借:银行存款 贷:营业收入 贷:预收账款 或者 借:银行存款 借预收账款 贷:营业收入（根据当月收到的金额和当月送货的金额做的）
2023-08-23 19:24:18
meizi老师：回复嘿露你好 意思你们 营业收入上面的科目都应该是应收账款 你们全部做了营业收入去了 是吗 跨年了就要走以前年度损益调整来红冲的
2023-08-23 19:49:28
嘿露：回复meizi老师 其中一部分是应收，那我就是应该把应收做成了预收
2023-08-23 20:06:28
meizi老师：回复嘿露你好 我没有明白你说的这个 。 你一个一个的说下 。 一部分是应收账款 是怎么错误的这样好判断
2023-08-23 20:26:30
嘿露：回复meizi老师 我们的收入是按当月送货的单子销量来计入的，之前我把其中有些单子支付了定金没有付尾款的直接用预收账款抵扣了，现在我要把没有付尾款的单子做成应收
2023-08-23 20:47:50
meizi老师：回复嘿露你好 那你挂应收账款 做收入即可 你收到钱是做的 借银行存款贷预收账款 借预收账款贷应收账款 账款 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-08-23 21:11:20
嘿露：回复meizi老师 谢谢老师，明白了
2023-08-23 21:29:50
meizi老师：回复嘿露没事的 希望能帮到你
2023-08-23 21:59:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
那老师,定额发票.怎么做会计分录啊,假如我3月总数收了3000元,我做会计分录是, 借 现金. 3000 贷 主营业务 3000吗??? 之后再去用3000来计提附加税及增值税蚂?
借：库存现金3000 贷：主营业务收入2912.62 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 87.38 同时结转成本
232楼
2023-09-05 17:08:06
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，一般纳税人劳务公司，主营业务收入会计分录怎么做？
你好借应收账款或银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额
233楼
2023-09-05 17:37:09
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岁月安好：回复徐阿富老师 老师，我问错了！是月底确认主营业务收入
2023-09-05 18:07:45
徐阿富老师：回复岁月安好你好借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）
2023-09-05 18:19:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
234楼
2023-09-05 17:43:27
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-09-05 18:08:25
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-09-05 18:29:18
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-09-05 18:45:29
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-09-05 19:11:27
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ zhangsx 发表的提问：
你好老师股东增资，但营业执照上还没改，怎么做会计分录
你好，没有改股份的比例增加了没有
235楼
2023-09-05 18:08:59
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zhangsx：回复王晶老师 股东增资，怎么做分录
2023-09-05 18:22:23
zhangsx：回复王晶老师 股份比例没改
2023-09-05 18:32:47
王晶老师：回复zhangsx那就借银行存款，贷实收资本
2023-09-05 18:58:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
236楼
2023-09-06 17:15:16
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ smile 发表的提问：
全额纳税企业，发放劳务费怎么做会计分录呢？
借：管理费用等--劳务费 贷：银行存款等
237楼
2023-09-06 17:39:24
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smile：回复张艳老师 放到主营业务成本是不是也可以
2023-09-06 18:11:10
张艳老师：回复smile如果不核算期间费用的话，也是可以计入主营业务成本科目的。
2023-09-06 18:35:02
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 呆嘞个呆呆呆 发表的提问：
对方公司给公司的折让，计入营业外收入吗？会计分录怎么做吗？
不是你们的收入，应该冲减你们的成本
238楼
2023-09-06 18:05:59
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呆嘞个呆呆呆：回复罗老师 会计分录咋做呢
2023-09-06 18:24:39
罗老师：回复呆嘞个呆呆呆折让是怎么给你们体现的，如交易100万，折让10万，怎么给你们开票的？
2023-09-06 18:34:41
呆嘞个呆呆呆：回复罗老师 我们买了100万的货，付款时给我打打折95折
2023-09-06 18:46:27
罗老师：回复呆嘞个呆呆呆那对方给你开票100万？
2023-09-06 19:11:37
呆嘞个呆呆呆：回复罗老师 对
2023-09-06 19:23:24
罗老师：回复呆嘞个呆呆呆那对方应该应该给你们开5万的红字发票
2023-09-06 19:53:11
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
去年多计提的主营业务成本今年来调整成本怎么做会计分录啊
借：库存商品 贷：主营业务成本 适用小企业会计准则的话，这样处理，就可以了
239楼
2023-09-07 17:35:10
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小妞向前跑：回复许老师 不应该是用以前年度损益调整科目吗？
2023-09-07 17:55:17
许老师：回复小妞向前跑我说的，是小企业会计准则。这个的话，直接调整今年，就可以了。 企业会计准则的话，是要通过以前年度损益调整的
2023-09-07 18:11:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 畅快的身影 发表的提问：
老师，少付1角钱的会计分录怎么做呢！
你好借管理费用 贷现金 营业外收入 
240楼
2023-09-07 17:40:14
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