实操学堂：回复易 老师 营业额也要做销项税额吗

易 老师：回复实操学堂是的没错， 是这样的

心星：回复岳老师 出库时借：主营业务成本 贷库存商品对吗

岳老师：回复心星非常正确，就是这样。

坚信：回复玲老师 这个公司注册资金为300万，先前的法人投资了20万，后转给现在的法人，现在的法人投资300万，多余的二十万怎么走账比较合理

玲老师：回复坚信那这个你需要问投资的老板一下，具体这个钱是什么钱。

坚信：回复玲老师 银行对账单显示就是投资款，那先前的20万怎么走账才合理

玲老师：回复坚信你最好问一下老板，这20万是做资本公积，还是说去增加注册资本的金额。

坚信：回复玲老师 他说要还给先前的老板，用对公还还是转给个人卡还

玲老师：回复坚信还给的是什么钱，是原来的股东退股吗。

坚信：回复玲老师 是，原来股东投资的款

玲老师：回复坚信那为什么要退给原来的股东呢。

坚信：回复玲老师 不退的话怎么做账呢

玲老师：回复坚信首先要知道你是什么钱，例如还给股东的钱那股东借款吗，是企业借的钱吗，还是老板个人借的钱，这些都要清楚的才好写分录。

毛毛雨：回复辜老师 老师这是企业成立之前花费的费用，企业成立后才开的发票，可不可以直接记入交通费，不通过开办费

辜老师：回复毛毛雨这个也是可以的额

婷美：回复张壹老师 张老师一个季度凭证呢？

张壹老师：回复婷美你好， 借：现金　　每月 贷：主营业务收入　每月 　　应交税费－应交增值税　每月 借：应交税费－应交增值税　　一个季度累加 贷：营业外收入　一个季度累加

婷美：回复张壹老师 好的谢谢张老师

婷美：回复张壹老师 这个凭证摘要栏一般写啥正规点？

张壹老师：回复婷美你好，收到预收的，摘要写收到什么期间预付厂租．分摊的时候写ＸＸ月房租收入

这一世的回眸????：回复郭老师 是滞纳金

郭老师：回复这一世的回眸????需要的 不用做账 调报表就行

这一世的回眸????：回复郭老师 就是把企业所得税调整吗

郭老师：回复这一世的回眸????你好，是的，

青：回复邹老师 并没有收到款 和付款出去 少计提的成本如何写会计分录呢

邹老师：回复青你好，没有收到借方就做应收账款 补结转成本分录 借；主营业务成本 贷；库存商品等科目

青：回复邹老师 好的

邹老师：回复青祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目

老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目

月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗

月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。

月亮：回复月月老师 谢谢

月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？

月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10

月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？

月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。