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营业额少怎么做会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 燕子 发表的提问：
这个单怎么看？单位交了多少，个人交了多少？会计分录怎么做？
你好，这个是没法看个人和单位各自交了多少的
271楼
2023-10-09 16:51:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
非营利性组织的收入怎么做会计分录，我公司收到A项目的收入，应该怎么做会计分录？
借银行存款贷提供服务收入a项
272楼
2023-10-09 17:02:59
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土豪的豌豆：回复郭老师 如果是成本呢，A项目的餐饮费，怎么做会计分录？
2023-10-09 17:28:23
郭老师：回复土豪的豌豆借业务活动成本，贷银行存款。
2023-10-09 17:53:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ pdd 发表的提问：
免征增值税收入怎么做会计分录啊？？？？比如蔬菜，，，本月销售额1000？？？？会计分录怎么做？
你好！借应收账款 贷主营业务收入1000
273楼
2023-10-10 16:02:20
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pdd：回复宋生老师 然后月末直接从主营业务收入结转到本年利润中去吗？？？还是借主营业务收入 贷应交销项税，，再借应交销项税，贷应交增值税减免税金中？？？？@宋老师:
2023-10-10 16:28:21
宋生老师：回复pdd你好！你如果要这样做，就借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-10-10 16:53:25
pdd：回复宋生老师 这样的话，，，增值税价税分离，免税收入我不就少做了吗？？？@宋老师:
2023-10-10 17:15:18
宋生老师：回复pdd你好！这2种都可以，你自己选择一个。或者你问税局看哪个他们能接受
2023-10-10 17:42:45
pdd：回复宋生老师 好的吧，谢谢@宋老师:
2023-10-10 18:04:33
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
小规模纳税人少计提税金怎么补计提，会计分录怎么做？
你好，你是计提什么税金
274楼
2023-10-10 16:13:45
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我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理
2023-10-10 16:31:30
蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1
2023-10-10 16:42:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
餐饮企业原料借出，怎样做成本减少的会计分录？
因为餐饮企业原材料直接入成本，接出时就要冲减成本
275楼
2023-10-10 16:38:27
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晓海老师：回复默默的毛巾你好！如果没问题，请评价，满意的话请给满分，谢谢！
2023-10-10 17:11:23
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
公司经营用车子出售，怎么做会计分录？
您好，固定资产出售需要按照以下步骤操作处理： １、将出售的固定资产转入清理 借：固定资产清理　　　 借:累计折旧　　 贷：固定资产 ２、出售时 借：银行存款　 贷：固定资产清理　 ３、支付清理费用 借：固定资产清理　 贷：银行存款等　　 ４、计提税金时 借：固定资产清理　 贷：应交税金--增值税 ５、结转固定资产处置损溢 （1）出售固定资产为净收益时 借：固定资产清理　 贷：营业外收入－－处置固定资产净收益　 （2）出售固定资产为净损失时 借：营业外支出－－处置固定资产净损失 贷：固定资产清理　
276楼
2023-10-10 16:46:59
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苹果小蝴蝶：回复会计学堂陈老师 老师，支付的清理费用，那我卖车子哪些费用算清理费，只告诉我卖了9.2万，1100块钱处理违章。还有，附加税要计提吗？
2023-10-10 17:24:10
会计学堂陈老师：回复苹果小蝴蝶附加税，一般纳税人是月末根据需要实际缴纳的增值税来计提附加税。小规模纳税人是在季末根据需要缴纳的增值税计提附加税。
2023-10-10 17:37:01
苹果小蝴蝶：回复会计学堂陈老师 我固定资产出售不需要单独计提附加税，跟当月销售的其他收入一起，月底计算是吗？
2023-10-10 17:55:40
会计学堂陈老师：回复苹果小蝴蝶是的。 附加税根据实际需要缴纳的增值税合计数来计提 。不是单独根据固定资产出售的税金来计提。
2023-10-10 18:10:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
民营医院 拿药送礼了 ，怎么做会计分录？
借：管理费用－－业务招待费贷：库存商品
277楼
2023-10-10 17:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 随心^香港代购 发表的提问：
留抵税额会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
278楼
2023-10-11 16:06:52
全部回复
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，问下销售时做分录 借:应收账款 贷 主营业务收入，现收到承兑汇票该怎么做会计分录
借应收票据 贷 主营业务收入
279楼
2023-10-11 16:16:59
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筱：回复娜娜老师 老师，已销售了几个月了，现在才收到汇票进入银行存款了
2023-10-11 16:28:43
娜娜老师：回复筱借应收票据 贷 应收账款
2023-10-11 16:45:00
娜娜老师：回复筱然后 借银行存款 贷 应收票据
2023-10-11 17:09:11
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
餐饮企业营改增之后按价税合计的发票上的金额做分录，还是价税分开，具体分录怎么做
你好，建议货款等业务往来不要公对私走账，公对私一般是借款情况
280楼
2023-10-11 16:28:14
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
出口收入会计分录怎么做啊 借应收账款 贷主营业务收入吗？？
您好，是的，您的理解非常正确
281楼
2023-10-11 16:38:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梅花 发表的提问：
请问主营业务应收5000，让利500，实际收款4500，该怎么做会计分录？
你开票是开5000的发票吗，
282楼
2023-10-11 16:59:59
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梅花：回复辜老师 是的
2023-10-11 17:20:10
辜老师：回复梅花你这个让利如果不是现金折扣的话，要计提坏账，并核销
2023-10-11 17:31:24
梅花：回复辜老师 借：库存现金4500 贷
2023-10-11 17:47:26
梅花：回复辜老师 这里不会做
2023-10-11 18:11:51
辜老师：回复梅花借：库存现金4500 贷：应收账款 4500 借：信用减值损失 500，贷：坏账准备500
2023-10-11 18:38:35
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 枫梵 发表的提问：
本月的进账发票最好认证多少呢？如果没有全部认证的话，会计分录应该怎么做呢？如果进项税额大于销项税额会计分录应该怎么处理呢？
看你需要交多少税，税负高的可以都认证了留抵
283楼
2023-10-12 16:00:06
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答疑郭老师：回复枫梵借库存商品 应交税费-待认证贷银存 借应交税费-应交增值税-转出未交，应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项
2023-10-12 16:37:16
枫梵：回复答疑郭老师 那如果有一部分不认证怎么做账呢？期末怎么做分录呢？下个月月初怎么做分录？
2023-10-12 16:51:17
答疑郭老师：回复枫梵借库存商品 应交税费-待认证贷银存 借应交税费-应交增值税-转出未交，应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项 我在第二个回复里面给你写的分录 下月需要交税吗？
2023-10-12 17:09:16
枫梵：回复答疑郭老师 交和不交有什么区别吗？分别怎么做呢？
2023-10-12 17:33:02
答疑郭老师：回复枫梵不交税还是看第二个分录 交税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2023-10-12 17:50:27
枫梵：回复答疑郭老师 就是不交的话月初也不用做分录处理吗？我记得增值税这块，有的月初是要做处理的，只是记不清楚了，老师您知道吗？
2023-10-12 18:11:02
答疑郭老师：回复枫梵月初不交税不用做分录的 需要交税的上月做结转增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税 然后交税的月份借应交税费-未交贷银存
2023-10-12 18:34:33
枫梵：回复答疑郭老师 老师，取得的进账专票应该都认证吧？然后不能抵扣的比如餐费进项票，再报税的时候填进项税转出就行了是吧
2023-10-12 18:54:42
答疑郭老师：回复枫梵不一定，看你自己，不想抵扣可以不认证 不能抵扣的需要认证之后进项转出
2023-10-12 19:15:55
枫梵：回复答疑郭老师 您说的进账转出是填纳税申报表的时候吧 但是账务处理 可以不用做这个直接
2023-10-12 19:30:00
答疑郭老师：回复枫梵做账也得做进项转出，报税也得在附表二申报
2023-10-12 19:57:00
枫梵：回复答疑郭老师 老师，那些待认证的进项发票期末也要转入代缴增值税吗？
2023-10-12 20:22:35
答疑郭老师：回复枫梵不转，单独放着
2023-10-12 20:48:26
枫梵：回复答疑郭老师 只有认证的才转吧，没认证的就是借:增值税—进项税待抵扣就行了 不用做处理是吧
2023-10-12 21:14:26
枫梵：回复答疑郭老师 等下个月认证了，把待抵扣转出就行了吧？
2023-10-12 21:38:29
答疑郭老师：回复枫梵应交税费-待认证没认证的用这个 认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
2023-10-12 21:54:58
枫梵：回复答疑郭老师 我懂了就是没认证不用管 期末只转认证的进账和销账就好
2023-10-12 22:21:18
答疑郭老师：回复枫梵是的，是进项销项
2023-10-12 22:43:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
申报增值税的时候和发票的上的税额差1分怎么办呢？就是申报表少1分 会计分录怎么做、
你好 以申报表为准 然后调整账上 借应交税费 贷营业外收入
284楼
2023-10-12 16:22:54
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Qin? 发表的提问：
餐饮业开业活动，充卡送金额，送礼品，会计分录怎么做
你好送礼品借营业外支出，贷库存商品，应交增值税销项税，充卡算现金折扣计入财务费用借库存现金，财务费用贷预收账款
285楼
2023-10-12 16:36:07
全部回复
Qin?：回复小洪老师 充卡赠送金额呢
2023-10-12 17:07:45
小洪老师：回复Qin?你好充卡送金额说了呀算财务费用，借库存现金100财务费用50，贷预收账款150假设冲100可以用150
2023-10-12 17:35:08
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