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缴纳员工社保费会计分录
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 从容的电话 发表的提问：
计提工资，计提社保，缴纳社保，发工资的分录是什么？
借：管理费用/主营业务成本 贷：应付职工薪酬
271楼
2023-10-09 16:26:35
全部回复
从容的电话：回复思顿乔老师 计提社保呢
2023-10-09 16:51:54
从容的电话：回复思顿乔老师 缴纳社保
2023-10-09 17:19:24
从容的电话：回复思顿乔老师 发工资呢还有老师？这一连串的
2023-10-09 17:32:15
思顿乔老师：回复从容的电话借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保
2023-10-09 17:42:47
思顿乔老师：回复从容的电话借：应付工薪酬/其他应收款-社保 贷：银行存款/其他应收款 借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付工薪酬
2023-10-09 18:11:59
思顿乔老师：回复从容的电话请问您还有什么不理解的？
2023-10-09 18:34:19
从容的电话：回复思顿乔老师 不对吧老师
2023-10-09 19:01:40
从容的电话：回复思顿乔老师 不对吧老师
2023-10-09 19:13:18
思顿乔老师：回复从容的电话哪里不对，我们一起探讨
2023-10-09 19:40:53
从容的电话：回复思顿乔老师 借管理费用—工资/生产成本 贷应付职工薪酬—职工工资
2023-10-09 20:10:48
从容的电话：回复思顿乔老师 计提工资
2023-10-09 20:23:46
从容的电话：回复思顿乔老师 后面的也不对，我觉得
2023-10-09 20:35:17
思顿乔老师：回复从容的电话您好，我也不知道您是工业企业啊，所以只能是说大致的是管理费用/主营业务成本-工资。
2023-10-09 20:51:04
思顿乔老师：回复从容的电话假如您那样说，贵公司还有销售人员，还需要计入销售费用-工资
2023-10-09 21:01:22
从容的电话：回复思顿乔老师 对也是老师
2023-10-09 21:13:52
从容的电话：回复思顿乔老师 计提社保呢老师
2023-10-09 21:28:20
思顿乔老师：回复从容的电话您好，我只能写个大致的，不能说一模一样啊，做账是灵活，不是死的
2023-10-09 21:54:57
思顿乔老师：回复从容的电话借：费用/成本-公司部分 其他应付款(个人部份) 贷：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
2023-10-09 22:08:54
从容的电话：回复思顿乔老师 我不计提社保这样做可以吗
2023-10-09 22:33:23
从容的电话：回复思顿乔老师 摘要为支付社保
2023-10-09 22:57:10
思顿乔老师：回复从容的电话需要提供应付职工薪酬过度的，要不然您这个科目的汇总不准确啊， 谢谢
2023-10-09 23:24:23
思顿乔老师：回复从容的电话您可能觉得没什么，就一个中转类科目。 比如说：您是投资者，看到财务报表，应付职工薪酬科目余额表或者报表，怎么这么多人，这么点工资，您会不会觉得这个企业有问题呢
2023-10-09 23:40:36
思顿乔老师：回复从容的电话请问还有什么可以帮您呢？
2023-10-09 23:57:51
从容的电话：回复思顿乔老师 好，没事了
2023-10-10 00:22:03
思顿乔老师：回复从容的电话好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-10-10 00:48:14
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
缴纳社保相关的会计分录
参考这个
272楼
2023-10-09 16:49:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，根据社保局规定，公司缴纳460元残疾人就业保障金，这比分录怎么做？不会进应付职工薪酬-社保费吧？这个不是给自家公司员工缴纳的。
借：管理费用--残保金 贷：银行存款
273楼
2023-10-09 17:05:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小财务 发表的提问：
计提员工的社保和公积金，个税。怎么做分录？缴纳的时候怎么做分录
您好，计提工资时，借，管理费用-工资等科目，贷，应付工资薪酬-工资，计提社保公积金时，借，管理费用-社保（单位承担部分），公积金（单位承担部分），贷，应付职工薪酬-社保，公积金。发工资时，借，应付职工薪酬-工资，贷，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保（个人承担部分），公积金（个人承担部分）。
274楼
2023-10-10 16:04:28
全部回复
王雁鸣老师：回复小财务您好，缴纳时，借，应付职工薪酬-社保（单位承担部分），公积金（单位承担部分），贷，应付职工薪酬-社保，公积金，其他应付款-社保（个人承担部分），公积金（个人承担部分），应交税费-应交个人所得税，贷，现金或者银行存款。
2023-10-10 16:22:14
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
企业延长缴纳社保费 次月产生滞纳金，会计科目怎么做？ 滞纳金有企业部分和员工部分
你好 借 其他应收款（个人部分） 营业外支出——滞纳金（公司部分），贷 银行
275楼
2023-10-10 16:15:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 1234567 发表的提问：
公司帮员工缴纳的社保费，记入什么会计科目呀
您好！计入管理费用-社保
276楼
2023-10-10 16:41:40
全部回复
1234567：回复宋生老师 员工自己缴纳的部分也是吗
2023-10-10 16:53:48
宋生老师：回复1234567您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-10-10 17:13:17
1234567：回复宋生老师 还是不太明白，这是算到职工薪酬里吗
2023-10-10 17:40:05
宋生老师：回复1234567您好！是的。
2023-10-10 17:52:31
1234567：回复宋生老师 那如果是5月的时候发4月的工资，个税是不是5月的时候计提呢
2023-10-10 18:07:45
宋生老师：回复1234567您好！是4月发生的时候计提。
2023-10-10 18:20:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可口可乐 发表的提问：
老师，缴纳社保的会计分录
你好 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
277楼
2023-10-10 17:02:59
全部回复
可口可乐：回复邹老师 那费用那一步怎么写
2023-10-10 17:27:29
邹老师：回复可口可乐你好，计提 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
2023-10-10 17:49:13
可口可乐：回复邹老师 不应该是借:费用 其他应收 贷:银行
2023-10-10 18:12:41
可口可乐：回复邹老师 计提只是计提公司部分吗
2023-10-10 18:39:40
可口可乐：回复邹老师 从计提到发放，老师给我说一下吧
2023-10-10 18:59:38
邹老师：回复可口可乐你好，计提是计提单位部分 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2023-10-10 19:25:51
可口可乐：回复邹老师 社保不是当月交当月的，为啥要计提
2023-10-10 19:35:53
邹老师：回复可口可乐你好，与工资薪金有关的支出（工资，社保，公积金）需要先计提，然后再做支付处理的
2023-10-10 19:59:26
可口可乐：回复邹老师 公积金计提也是光计提公司部分是吧
2023-10-10 20:21:29
邹老师：回复可口可乐你好，是的，只需要计提公司负担部分 个人负担部分在计提的工资分录金额里面体现的
2023-10-10 20:43:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
请问，社保缴纳的会计分录
分录参考这个
278楼
2023-10-11 15:54:50
全部回复
莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ Ð `ω゜ 发表的提问：
我想咨询你一下，关于劳务派遣，这个给员工缴纳社保的一个会计分录。
您好，劳务派遣公司支付社保分录 1、收到劳务费,开具发票借:银行存款贷:主营业务收入2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金借:主营业务成本贷:应付职工薪酬-工资其他应付款-社保 (企业交纳部分)其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)3、支付派遣人员的工资借:应付职工薪酬-工资贷:库存现金其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金)应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)4、缴纳社保和公积金借:其他应付款-社保 等贷:银行存款
279楼
2023-10-11 16:20:51
全部回复
莉莉老师：回复Ð `ω゜是可以扣减5000的个税哈。
2023-10-11 16:34:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
计提社保计提工资，缴纳社保 发放工资分录咋写
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
280楼
2023-10-11 16:36:34
全部回复
搬砖工：回复郭老师 第一部是计提社保吗？管理费用-工资%2b社保 这个社保是单位部分 还是个人部分
2023-10-11 16:57:31
郭老师：回复搬砖工你好，第一个是工资和社保的分录，这个工资里面包含个人负担的社保，还有公积金， 这个管理费用，社保不包含个人负担的，是企业负担的
2023-10-11 17:15:38
搬砖工：回复郭老师 先说计提管理费用-工资指的是？实发工资%2b单位社保 吗
2023-10-11 17:30:27
郭老师：回复搬砖工实际发的工资加个人负担的社保加个税
2023-10-11 17:45:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
281楼
2023-10-11 16:56:52
全部回复
朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-10-11 17:27:02
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-10-11 17:42:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
员工在今年7月份应该缴纳社保，但是要求自费补缴6月份的社保，公司承担的社保和个人承担的都从员工上月工资扣除，这个分录怎么做？
您好，这样的话就是单位何个人部分都挂其他应收款，然后付工资的时候扣除。
282楼
2023-10-11 17:02:59
全部回复
静若繁花：回复文老师 具体分录呢？
2023-10-11 17:32:13
文老师：回复静若繁花缴纳社保的时候 借其他应收款贷银行存款，扣工资的时候，借应付职工薪酬--工资贷其他应收款。
2023-10-11 17:59:34
静若繁花：回复文老师 如果帮员工缴纳了社保后发现上月的社保基数有变动，员工现金补足了个人该缴纳的社保，分录怎么做？
2023-10-11 18:10:33
文老师：回复静若繁花就是个人承担的部分是吧，那应该原来有挂账其他应收款或其他应付款，现在就借银行存款或库存现金贷其他应付款或其他应收款
2023-10-11 18:39:14
静若繁花：回复文老师 不是，现在是这么一个情况，员工应该是7月份开始缴纳社保，但是他个人要求把六月份的社保交了，六月份的社保费用全部由他自己承担，发放7月份工资的时候把6月份的社保费用扣除了，但是呢，少扣除了一部分费用，这个费用下个月收员工 的现金补足。就是现在分录怎么弄？
2023-10-11 19:05:32
文老师：回复静若繁花借库存现金贷其他应付款或其他应收款
2023-10-11 19:16:58
静若繁花：回复文老师 之前扣除的分录呢
2023-10-11 19:36:59
文老师：回复静若繁花借应付职工薪酬贷其他应付款或其他应收款银行存款等
2023-10-11 20:04:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ man 发表的提问：
员工自己缴纳社保部分的分录怎么做呀？
你好，这个是社保，全是员工自己承担对吗？
283楼
2023-10-12 16:10:51
全部回复
man：回复东老师 不是，公司承担一部分员工承担一部分，公司现帮员工交了，发工资时再扣除员工那部分
2023-10-12 16:24:49
东老师：回复man1.计提工资    借：××费用（管理/销售等）    贷：应付职工薪酬——工资    2.计提社保（企业部分）    借：××费用（管理/销售等）    贷：应付职工薪酬——社保    3.次月发放工资时    借：应付职工薪酬——工资    贷：其他应收款——社保(个人部分)    应交税费——应交个人所得税    库存现金／银行存款或现金    4.上交杜保    借：应付职工薪酬——社保(企业部分)    其他应收款——社保(个人部分)    贷：银行存款或现金 
2023-10-12 16:49:03
man：回复东老师 能帮我把分录做下吗？
2023-10-12 17:08:47
东老师：回复man分录我不是发给你吗？
2023-10-12 17:34:18
man：回复东老师 可不可以不用应付职工薪酬科目呀？直接借方用费用类，贷方银行存款？
2023-10-12 17:50:48
东老师：回复man你这么做的话也可以。
2023-10-12 18:13:33
man：回复东老师 个人交社保的那部分按工资表应发总金额算的话，是不是也到费用里面了呀？
2023-10-12 18:33:48
东老师：回复man个人交的部分没有计入到费用里面。
2023-10-12 18:47:47
man：回复东老师 就是算到费用里的金额是不是包含了个人交的社保部分的金额在里面呀？
2023-10-12 19:13:24
man：回复东老师 那个人交的那部分借方用什么科目呢？
2023-10-12 19:34:11
东老师：回复man对的，费用不算个人部分的
2023-10-12 19:47:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 楠木 发表的提问：
老师 请教一下 有社保的公司 社保计提 社保缴纳以及工资计提工资发放的会计分录应该是怎样的
你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
284楼
2023-10-12 16:20:11
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 严佰财 发表的提问：
单位替员工补缴以前年度的社保费 企业都需要做哪些会计分录
补交以前年度费社保先计提借：以前年度损益调整（单位部分） 贷：应付职工薪酬 然后缴纳借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行。收到个人部分资金借：现金 贷：其他应收款。
285楼
2023-10-12 16:35:21
全部回复
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