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缴纳员工社保费会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
241楼
2023-09-07 17:37:19
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大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-09-07 18:12:42
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2023-09-07 18:36:07
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2023-09-07 18:57:11
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2023-09-07 19:10:31
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2023-09-07 19:39:56
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2023-09-07 20:06:30
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2023-09-07 20:23:33
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-09-07 20:39:10
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2023-09-07 20:50:07
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-09-07 21:12:33
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-09-07 21:32:16
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2023-09-07 21:57:14
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2023-09-07 22:25:55
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2023-09-07 22:48:05
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2023-09-07 23:17:05
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-09-07 23:41:18
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-09-08 00:00:17
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2023-09-08 00:29:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
老师我需要计提工资含保险，发工资缴纳社保的详细会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
242楼
2023-09-07 17:56:15
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师社保各项明细记到管理费用吗，比如 管理费用—职工养老保险，应付职工薪酬还要分明细吗？
2023-09-07 18:28:29
bamboo老师：回复.持之以恆`不需要那么细 可以五险合并在一起
2023-09-07 18:58:24
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师我见同事把报销直接记入了管理费用没有通过应付职工薪酬科目，这样走啥问题吗？
2023-09-07 19:16:50
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师打错了，是保险
2023-09-07 19:32:18
bamboo老师：回复.持之以恆`单位承担的社保费应该通过应付职工薪酬科目核算
2023-09-07 19:51:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿朱 发表的提问：
我们公司属于服务企业，员工工资可以作为成本吗？并且为员工缴纳社保的，这样会计分录怎么做？
你好，员工工资通过劳务成本核算，取得收入结转到主营业务成本借；劳务成本贷；应付职工薪酬借；应付职工薪酬贷；银行存款
243楼
2023-09-07 18:08:58
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阿朱：回复邹老师 那社保这块分录应该怎么做呢
2023-09-07 18:26:10
邹老师：回复阿朱你好，后面两笔分录就是社保的计提，缴纳分录
2023-09-07 18:51:54
阿朱：回复邹老师 社保的个人部分由公司来承担的话，分录也是这样做吗？
2023-09-07 19:14:11
邹老师：回复阿朱你好，个人部分公司承担，就是计入劳务成本核算的
2023-09-07 19:41:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 大橙子? 发表的提问：
老师们 请问下帮员工帮家属买社保费用从工资扣，扣的这部分和实际缴纳社保怎么做分录
你好 借其他应收款-社保 贷银行存款 到时员工工资扣除 ：借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保 银行存款等
244楼
2023-09-11 17:18:22
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大橙子?：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-09-11 17:45:56
meizi老师：回复大橙子?没事的 希望能帮到你
2023-09-11 18:07:57
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Aban 发表的提问：
公司给别人代缴社保，公司收到别人代缴社保的钱，同时，公司把高管的工资分摊到这个人身上，但实际不发放给外部人员，这部分钱通过现金发给公司人员。例如：公司1个人，给外部人员1人代缴社保。公司1人的工资是2万，社保公司缴纳部分200、个人缴纳部分100.给外部人员1人代缴社保公司缴纳部分200、个人缴纳部分100，把公司1人的工资分摊到外部人员身上1万(避免个税).那这个会计分录怎么作账
你将内部人员的工资分摊到外部人员身上，那么你做的对外工资表，就是每人1万工资！ 借费用-工资2万 贷应付职工薪酬2万 借应付职工薪酬 贷其他应付款-社保-个人 银行 借费用 -社保--公司 贷其他应付款-社保-公司 借其他应付款-社保-个人、公司 贷银行
245楼
2023-09-11 17:43:04
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小涛 发表的提问：
计提员工工资及社保费公积金个税等的会计分录和发放时的会计分录
您好： 可以参考这个 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税 发放工资 借：应交职工薪酬 贷：银行存款
246楼
2023-09-11 17:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
247楼
2023-09-12 17:15:43
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眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2023-09-12 17:41:07
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2023-09-12 18:03:00
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2023-09-12 18:24:58
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2023-09-12 18:41:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
缴纳当月的社保分录，和发放工资时的分录是怎样的，计提工资时需不需要计提社保费
你好 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分） 需要计提单位社保，个人部分社保在计提的工资里面已经体现了，就不需要再重复计提个人部分了
248楼
2023-09-12 17:36:26
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哭泣的电灯胆：回复邹老师 当月发放的不是说不需要计提么？
2023-09-12 17:50:44
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，个人建议是先计提，然后再做缴纳处理
2023-09-12 18:18:04
哭泣的电灯胆：回复邹老师 老师的意思是，当月先计提后，当月在缴纳？
2023-09-12 18:46:48
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，是的，是这个意思
2023-09-12 19:07:55
哭泣的电灯胆：回复邹老师 那老师，如果当月发放，不计提的话，分录是怎样的呢
2023-09-12 19:23:55
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，不计提就这样做分录 缴纳，借；管理费用等科目，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款 发放工资，借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分）
2023-09-12 19:39:25
哭泣的电灯胆：回复邹老师 那计提的费用可以多计提吗？还是说一定要计提的一分不差？
2023-09-12 19:53:07
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，正常来说是需要做到准确计提的
2023-09-12 20:09:19
哭泣的电灯胆：回复邹老师 如果没有精确的话，是每月都要调平吗，还是年底一次去调整？
2023-09-12 20:23:42
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，没有准确的，那就需要在今后实际支付的时候做相应的调整
2023-09-12 20:39:05
哭泣的电灯胆：回复邹老师 如果开办期多计提的水电、房租，可以用于营业期去缴纳吗？
2023-09-12 20:53:11
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，多计提应当是冲销才是的
2023-09-12 21:17:12
哭泣的电灯胆：回复邹老师 不能年底在去一次调平吗？
2023-09-12 21:33:26
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，个人建议是发现有计提错误，及时做调整才是，而不是放到年底一次性处理
2023-09-12 21:45:52
哭泣的电灯胆：回复邹老师 当月支付的房租、水电、管理费用这些是不是也要先当月计提，在当月支付？
2023-09-12 21:59:54
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，当月支付的当月的房租、水电可以直接计入费用核算
2023-09-12 22:25:27
哭泣的电灯胆：回复邹老师 直接计入管理费用是吗？为什么公积金、社保当月缴纳的要计提，这个不用呢？
2023-09-12 22:52:17
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，涉及到工资薪金，社保，公积金的这些需要通过应付职工薪酬核算的科目，需要先计提，然后再做支付 而当月支付的房租、水电，直接计入费用就好了
2023-09-12 23:22:06
哭泣的电灯胆：回复邹老师 好的，谢谢
2023-09-12 23:34:47
邹老师：回复哭泣的电灯胆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-12 23:47:48
秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 倒带 发表的提问：
当月缴纳当月的社保费，会计分录怎么写
是当月缴纳当月的吗
249楼
2023-09-12 17:56:59
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秋语老师：回复倒带借 管理费用 其它应收款 货 银行存款 社保费社会统筹部份计入管理费用，个人应交部份计入其它应收款
2023-09-12 18:16:29
倒带：回复秋语老师 不要挂应付职工薪酬吗
2023-09-12 18:40:53
秋语老师：回复倒带社保都是当月缴纳当月的
2023-09-12 19:06:40
秋语老师：回复倒带跟职工收取个人应缴部份分录： 借 应付职薪酬 贷 基他应收款
2023-09-12 19:23:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师您好，请问员工工资和社保计提、发放缴纳分录分别是什么呢？
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分） 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款等科目
250楼
2023-09-13 17:24:19
全部回复
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师，给员工缴纳社保时怎么做分录
借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费 借:应付职工薪酬-社保费 贷:银行存款 贷:其他应收款-代扣社保
251楼
2023-09-13 17:48:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 涛儿 发表的提问：
公司给员工缴纳的社保怎么做分录
您好 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
252楼
2023-09-13 17:53:59
全部回复
涛儿：回复bamboo老师 当月缴纳的社保需要当月做计提么
2023-09-13 18:24:22
bamboo老师：回复涛儿当月缴纳的社保需要当月做计提 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费
2023-09-13 18:46:20
涛儿：回复bamboo老师 那老师，我们公司是社保当月缴纳，工资下月发放，这种情况怎么做
2023-09-13 18:59:48
bamboo老师：回复涛儿借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 写计提跟扣款的分录就好了
2023-09-13 19:10:25
涛儿：回复bamboo老师 就是说，我这个月做一个你说的这个分录和计提当月工资的分录，下个月发工资的时候，做借应付职工薪酬，贷，银行存款和其他应收款么
2023-09-13 19:31:02
涛儿：回复bamboo老师 我当月计提的工资应该包含个人应缴纳的社保费用，对么
2023-09-13 19:44:25
bamboo老师：回复涛儿对的 这样理解正确的
2023-09-13 20:03:28
涛儿：回复bamboo老师 是这样么，老师
2023-09-13 20:29:33
bamboo老师：回复涛儿这样账务处理正确的
2023-09-13 20:51:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
公司银行收到员工缴纳社保的款4550 交完社保后还余部分3元款在银行账上 会计分录应该怎么做？
属于欠员的工款3元，记在其他应收款的贷方3元
253楼
2023-09-19 17:00:13
全部回复
皆如愿：回复李爱文老师 公司收到员工自己交的社保款 4550 银行存款不是增加吗？ 交完社保后还余3元 不是记其他应付款吗？这笔会会计分录麻烦老师具体下好吗？借：？贷：？
2023-09-19 17:30:00
李爱文老师：回复皆如愿一、收到4550元 借：银行存款 4550 贷：其他应收款——XX个人 4550 二、交社保时 借：其他应收款——XX个人 4547 贷：银行存款 4547 三、这样，你就是在”其他应收款——XX个人“贷方余额3元
2023-09-19 17:50:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
员工在别的地方缴纳的社保，在本单位未缴纳社保，拿社保缴费单据在本单位报销，该如何记账？分录怎么做
借：管理费用-社保费 贷：库存现金
254楼
2023-09-19 17:06:28
全部回复
斯莹：回复蒋飞老师 这个社保费和每个月就社保费的科目是一个吗
2023-09-19 17:35:52
蒋飞老师：回复斯莹你好！ 是一样的。
2023-09-19 17:54:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
255楼
2023-09-19 17:24:05
全部回复
珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2023-09-19 17:50:43
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2023-09-19 18:15:42
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