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境外扣除所得税会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Sunny 发表的提问：
投资境外企业取得收益在计算应纳税所得额时要扣除吗？不是说投资境内居民企业取得投资收益是免税的吗？
你好，同学 你第二个标记，这里计算的是境内的应该缴纳的企业所得税，那么境外的收益这一部分需要剔除不考虑的。
31楼
2023-05-09 21:43:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ MY QUEEN 发表的提问：
代理销售境外的机票如何取得合法的税前扣除凭证?
你好，合法的扣除凭证就是合同，发票，银行回单
32楼
2023-05-09 21:53:59
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MY QUEEN：回复紫藤老师 那没有发票，只有境外的机票行程单可以抵扣吗？
2023-05-09 22:37:42
紫藤老师：回复MY QUEEN你好，需要发票才能抵扣
2023-05-09 22:54:53
MY QUEEN：回复紫藤老师 可是境外的行程单没有发票
2023-05-09 23:15:23
紫藤老师：回复MY QUEEN那就要合同和银行回单
2023-05-09 23:32:56
MY QUEEN：回复紫藤老师 哦 好的 谢谢
2023-05-09 23:44:12
MY QUEEN：回复紫藤老师 那如果是跟境内单位采购的国际机票呢，他们也只提供行境外机票行程单，不提供发票
2023-05-09 23:57:51
紫藤老师：回复MY QUEEN那就要合同和银行回单
2023-05-10 00:15:23
MY QUEEN：回复紫藤老师 好的
2023-05-10 00:42:26
紫藤老师：回复MY QUEEN加油，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-05-10 01:09:14
MY QUEEN：回复紫藤老师 我们国内的电子行程单可以用作发票抵扣么，
2023-05-10 01:38:53
紫藤老师：回复MY QUEEN国内的电子行程单可以用作发票抵扣
2023-05-10 01:55:20
ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
教育经费和公益性支出所得税扣除限额外的结转下年，会计账上怎么处理，当年损益已经账目余额已经结转零了，年末调整所得税时怎么处理
你好！一般企业不用调整，如果是后期上市公司在做账的时候考虑了这个暂时性差异，也在当时的账务上面体现了，所以会计账务不用调整，只是在填年终汇算清缴的时候在申报表上面调整
33楼
2023-05-10 21:03:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我公司加计扣除478001.07，加计扣除后实际缴纳所得税6万元的话，交税时的会计分录怎么写？加计扣除的应纳税所得额需要做条利润处理吗？
加计扣除的不用做分录， 只按应交的企业所得税，做计提分录，交企业所得税
34楼
2023-05-10 21:21:10
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税及所得税，账务怎么处理，发生年度为2017年，如何调整
借某成本或支出贷应交税费—代扣代缴增值税 —代扣代缴附加税 —代扣代缴企业所得税 银行存款 你当时是怎么做的账务处理。
35楼
2023-05-10 21:41:28
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 静水流深 发表的提问：
固定资产所得税前全额扣除，以后年度怎么进行会计处理？
你好！账务上也可以一次折旧进费用
36楼
2023-05-10 21:50:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 震动的身影 发表的提问：
加计扣除少交所得税的账务处理
你好！只调表不调账的，具体什么业务？
37楼
2023-05-22 20:28:39
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 王芙蓉 发表的提问：
解析里的境外已纳税额扣除不理解怎么算，还有可以直接用75-20-25，不算境外已纳税额扣除吗
境内的交50万，已经交了25万，境外的要交25万，要补交25万，在境外交了20万，要补交5万，一共补交30万。
38楼
2023-05-22 20:49:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 寂寞的心情 发表的提问：
向境外企业支付佣金所代扣代缴的增值税和企业所得税怎么做会计分录
借管理费用 贷应付账款 应交税费-增值税/企业所得税 借应付账款 应交税费 贷银行存款
39楼
2023-05-22 21:11:21
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 平常的墨镜 发表的提问：
境外研发费只能按实际发生额的80%记入境外研发费，那不考虑加计扣除这块，这个费用本身需要调整应纳税所得额吗？
是的，这个费用本身需要调整应纳税所得额，调增20%
40楼
2023-05-22 21:21:05
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 落寞的哈密瓜 发表的提问：
企业所得税，委托外部个人进行研发活动发生费用按其金额的80％加计扣除，这个外部指的是境外嘛？
你好，不是的，指的是不在你单位任职的人。
41楼
2023-05-22 21:29:59
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 时光机 发表的提问：
外籍人员在本公司任职，如果他在中国境内已累计居住超183天，在计算个人所得税时可以按照综合所得申报吗？意思是按照我国境内居民个人适用累计扣税法，各专项和专项附加扣除都可以在税前扣除的方式。
您好，是的，就已经不是外籍人员了
42楼
2023-05-23 20:42:07
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时光机：回复五条悟老师 谢谢
2023-05-23 21:10:49
五条悟老师：回复时光机嗯嗯，不客气呢。祝您工作顺利
2023-05-23 21:26:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ yi平 发表的提问：
向境外企业支付境外推广费，在境外发生，需要代扣代缴增值税和所得税？
你好，如果是完全在境外发生的，不需要代扣代缴增值税和所得税
43楼
2023-05-23 21:06:05
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仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
啥叫境外所得，境内支付？我理解的是人在境外的收入，境内的公司付给他？；同理，境内所得，境外支付啥意思？
境外所得，境内支付是指从境外取得收入，境内的公司支付。同理，境内所得，境外支付是指从境内取得所得，境外公司支付。
44楼
2023-05-23 21:11:50
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，例如非居民纳税人例如外教在境内每月有工资薪金所得，而且每个月都会有线上讲课的劳务报酬所得，这两个所得是合并一起计算应纳税所得额，还是分开，工资薪金扣除5000，劳务报酬扣除20%？
你好，是分开，工资薪金扣除5000，劳务报酬扣除20%
45楼
2023-05-23 21:29:58
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