这个是要计入的，然后汇算时候调整出来重新计算

你好 借；管理费用等科目 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款

外机个人的所得税问题比较复杂，先要确定是否属于居民纳税人，其次要区分期所得来源地和支付地适应不同的技术方法。

你好！要提前备案的。可以在税前扣除 根据企业资产损失税前扣除管理暂行办法 第十六条 企业应收、预付账款发生符合坏账损失条件的，申请坏账损失税前扣除，应提供下列相关依据： 　　（一）法院的破产公告和破产清算的清偿文件； （二）法院的败诉判决书、裁决书，或者胜诉但被法院裁定终（中）止执行的法律文书； 　　（三）工商部门的注销、吊销证明； 　　（四）政府部门有关撤销、责令关闭的行政决定文件； 　　（五）公安等有关部门的死亡、失踪证明； 　　（六）逾期三年以上及已无力清偿债务的确凿证明； 　　（七）与债务人的债务重组协议及其相关证明； 　　（八）其他相关证明。

境外所得税总额是指的在境外缴纳的所得税的总额；实际抵免限额是指允许在境内抵免所得税的限额

境外缴纳的所得税费用可以扣除，但是不是算应纳税所得税的时候扣除，要用国内外的收入-成本费用算出应纳税所得额*所得税税率得出应缴纳的所得税金额，然后再减去境外已经缴纳的，就是要补缴的所得税费用

您好，在计算应纳税所得额的时候需要调增。 税法上不认减值准备的

如果在国外交过企业所得税，就需要填这张表。否则不填。

你好，不超过境内符合条件的研发费用指的是比如，境内公司自营研发的费用以及境内委托其它公司发生的研发费用比如合计100万元，那委托境外的研发费用最多允许按75万计算加计扣除数。比如另外发生100万元，则按75万的75%加计扣除。加计扣除率也是75%。

您好，就是说白了，境外的利润总额，按照我国的税率计算，应该缴纳多少税款

您好，抵免限额=来源于某国(地区)的(税前)应纳税所得额×我国税率

同学。根据你支会的款项的不含增值税金额作为计税依据代扣代交。

同学你好 对的 需要的