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境外扣除所得税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 近 发表的提问：
境外支付代扣代缴增值税印花税所得税怎么计算
借：成本或者费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
61楼
2023-06-05 19:58:50
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师您好，请问外籍人员在本公司任职，如果他在中国境内已累计居住超183天，在计算个人所得税时可以按照综合所得申报吗？意思是按照我国境内居民个人适用累计扣税法，各专项和专项附加扣除都可以在税前扣除的方式。
您好，如果已经超过183天，境内支付的部分需要并入综合所得征税，就是按照累计预扣法。
62楼
2023-06-05 20:04:54
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安详的小蝴蝶：回复董老师 老师，需怎么证明累计满183天为好？
2023-06-05 20:31:05
董老师：回复安详的小蝴蝶您好，可以通过打卡记录，出差及离境记录证明
2023-06-05 20:41:57
安详的小蝴蝶：回复董老师 老师，请问那183天一定是要本年的吗？以前的不可以累计吗？ 如果是今年8月才来就不可能在本年累计有183天呀？
2023-06-05 20:53:23
董老师：回复安详的小蝴蝶您好，是的，必须是本年的，不能累计去年的
2023-06-05 21:05:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 口口 发表的提问：
境外公司为我司提供境外服务涉及代扣代缴所得税吗
你好，需要履行代扣税款义务的
63楼
2023-06-05 20:33:14
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口口：回复邹老师 业务全部发生在境外也要代扣？
2023-06-05 21:04:45
邹老师：回复口口你好，你在向境外公司支付款项就需要履行代扣税款义务
2023-06-05 21:19:08
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，为什么计算企业所得税用利润总额，先减境外所得，又再加境外应税所得抵减境内亏损？
主要是为了还原成税前所得统一补亏再计算企业所得税
64楼
2023-06-05 21:02:59
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微信用户：回复易 老师 是收到境外应税所得就能冲亏损吗？ 如果现在是2020年，收到境外应税所得抵减境内亏损是指2021年（含 ）之前的亏损吗？
2023-06-05 21:40:51
微信用户：回复易 老师 更正一下：是收到境外应税所得就能冲亏损吗？ 如果现在是2022年，收到境外应税所得抵减境内亏损是指2021年（含 ）之前的亏损吗？
2023-06-05 21:53:26
易 老师：回复微信用户因此，若企业境内所得为亏损，境外所得为盈利，企业可使用同期境外盈利弥补境内亏损，年限与境内弥补年限一般5年内可以
2023-06-05 22:20:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
您好，我想咨询一下，委托境内外部研发费用需要按80%入账吗？那我们所得税税前扣除的是按实际扣除，还是按80%扣除？
境内也是按照80%来计算。企业委托境内的外部机构或个人进行研发活动发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并按规定计算加计扣除
65楼
2023-06-06 20:16:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 爱听歌的手套 发表的提问：
补交以前年度所得税，滞纳金走营业外支出了，报所得税报表不想税前扣除，如何处理
同学你好 计入营业外支出调增了
66楼
2023-06-06 20:39:21
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 。。 发表的提问：
老师你好，请问企业所得税里研发费用加计扣除后，会计报表怎样处理呢？
你好，就是所得税申报表里填数据，其他表帐都不涉及
67楼
2023-06-06 20:59:59
全部回复
。。：回复徐阿富老师 那我们同时研发几个项目，这个费用怎么分配呢？
2023-06-06 21:30:14
徐阿富老师：回复。。你好，加计扣除你按照所得税申报表填，不用每个项目算加计扣除，你可以先看下表格
2023-06-06 21:46:57
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
4.委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。 这段话前后说了个啥意思呢 一会按80% 一会2/3的
你好，比如境外委托研发活动发生了100万，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用，即按80万算。 如果境内的研发费用是300万，300万的2/3是200万， 80没超200万，则可以加计扣除。如果境内的研发费用是30万， 三分之二就是20万，那80大于20万，只能20万加计扣除。
68楼
2023-06-07 19:50:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据新个税法外国人在中国境内取得薪金收入交个人所得税也是扣除3500吗？谢谢
外国人在中国境内取得薪金收入交个人所得税是扣除4800
69楼
2023-06-07 20:03:05
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 大力的超短裙 发表的提问：
新购入固定资产，不足500万，所得税要一次性扣除，会计账务怎么处理？
分录还是一样做，然后可以在汇算清缴时进行调减。
70楼
2023-06-07 20:23:42
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 快乐小主 发表的提问：
管理会计师PCMA可以在个人所得税专项扣除里扣除吗
刚去搜索了，没有看到这个说这个是可以抵减的
71楼
2023-06-07 20:48:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 纯粹 发表的提问：
有个国际税收问题往老师指点. 假如我们给国外提供服务收入100万, 国外付款时已经代扣所得税10%即10万(和中国相同), 那我们核算所得税时,这个在境外已经扣除的10万是可以抵减的吗? 我们是要区分境内应纳税所得额和境外的应纳税所得额吗? 如果境外的收入对应的成本如果是70万, 那么境外所得的应纳税额也就是(100-70)*25%=7.5万, 那还能抵减10万吗? 谢谢!
你好，如果有境外的交税证明或者完税凭证就可以的。 2.是的 3.可以抵减
72楼
2023-06-07 21:02:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 苗条的枫叶 发表的提问：
请问，境外收汇时，被境外企业代扣代缴的所得税如何入账？
您好，有相关的税收证明的，可以抵减境内的企业所得税的
73楼
2023-06-19 19:45:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李邱英 发表的提问：
请问境外人员年终奖扣交个人所得税怎么计算
你好，先除以12，以商数确定适用税率，速算扣除数 全年一次性奖金*适用税率 ——速算扣除数 计算个人所得税金额
74楼
2023-06-19 20:09:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
老师，境外所得税的征收范围，还有税率
您好，您具体是什么情况，是取得境外的所得是吗
75楼
2023-06-19 20:21:22
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