AK辰辰：回复王雁鸣老师 好的，我先试着操作一下，对了老师，是不是每月做完账后都要进行试算平衡呢？

王雁鸣老师：回复AK辰辰您好，是的，每月都要进行试算平衡的。

AK辰辰：回复王雁鸣老师 老师，请问低值易耗品怎么录入期初数？

王雁鸣老师：回复AK辰辰您好，也是按盘点数入期初的。

AK辰辰：回复王雁鸣老师 但是不能显示实际的明细，只有总数。

王雁鸣老师：回复AK辰辰您好，明细一般是备查处理的，如果想显示明细的话，只能在低值易耗品下面设置二级明细科目处理了。

金～曼陀罗：回复邹老师 是的，有一笔主营业务收入是负的

邹老师：回复金～曼陀罗是不是你采用的软件识别不了主营业务收入的借方发生情况 你可以计入主营业务收入的贷方负数

111：回复邹老师 我们公司没有制造费用

邹老师：回复111你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额

111：回复邹老师 昨天和今天对了两天了都没对出来 那个差额也不是哪一笔业务的发生额诶

邹老师：回复111你好，那就只能逐个数据计算，看报表数据是否计算错误了

111：回复邹老师 对 我就是把每一笔业务的金额单独拿出来加在上个月末的金额数字上 然后和我这个月出来的数据对的上，但是资产负债表还是不平

邹老师：回复111你好，这个月分录没有做之前数据是平衡的吗？

111：回复邹老师 是的 上个月是平衡的

111：回复邹老师 老师 有没有可能是报表公式错误？但是报表公式我要怎么检查呢

邹老师：回复111你好，有没有人为修改报表公式 你可以新建一个账套，然后逐个单元格比较报表取数公式是否修改了

米米：回复江老师 用的是快账软件

江老师：回复米米这个是直接咨询售后服务人员

米米：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复米米有不明白的问题再咨询

缥缈的菠萝：回复暖暖老师

缥缈的菠萝：回复暖暖老师

暖暖老师：回复缥缈的菠萝这个题目需要你先写出会计分录来，根据科目发生额做这个

缥缈的菠萝：回复暖暖老师 麻烦老师做一下

暖暖老师：回复缥缈的菠萝1借银行存款678000 贷主营业务收入600000 应交税费销项税额78000

暖暖老师：回复缥缈的菠萝借主营业务成本300000 贷库存商品300000

暖暖老师：回复缥缈的菠萝2姐库存现金200000 贷银行存款200000

暖暖老师：回复缥缈的菠萝3借应交税费应交增值税（已交增值税）10000 ～，应交城建税700 应交附加税300 ～应交所得税15000 贷银行存款26000

暖暖老师：回复缥缈的菠萝4借银行存款35000 累计摊销20000 贷无形资产42000 资产处置收益13000

暖暖老师：回复缥缈的菠萝5借库存商品40000 应交税费进项税额5200 贷银行存款45200

暖暖老师：回复缥缈的菠萝6借银行存款1000 借财务费用-1000

暖暖老师：回复缥缈的菠萝7借长期借款200000 应付利息10000 贷银行存款210000

暖暖老师：回复缥缈的菠萝8借管理费用3500 贷累计摊销1500 累计折旧2000

暖暖老师：回复缥缈的菠萝9本月应交增值税78000-5200=72800

比赛尔：回复芳芳老师 上期的吗？没有呢，我是根据实训资料做的，只给了我们期初数据

比赛尔：回复芳芳老师 我发了三张图麻烦帮我看看是哪没操作好数据都没错，就不知道是哪里没操作好

芳芳老师：回复比赛尔这么看，看不出来的哦！ 那你只能先算出差额，再根据可能发生的差额科目进行调整

芳芳老师：回复比赛尔或者，你一张一张的检查凭证，看一下每张分录借贷相等吗？ 我算了一下，金额差距蛮大的

比赛尔：回复芳芳老师 我是年中建立账套，就是哪里没有操作好，不是数据问题，你看看就累计跟年初不对，感觉是固定资产那问题，你看看

比赛尔：回复芳芳老师 是不是这个固定资产卡片没入对？其它资产类科目录入数据后自动会跳到年初数据去了，这里的固定资产跟累计折旧确跳到累计借跟贷去了？要怎么调整？

比赛尔：回复芳芳老师 只要把固定资产累计借方跟累计折旧贷方这两个数调到年初借方跟贷方去，数据就平了，这软件要怎么调啊？

芳芳老师：回复比赛尔我们的软件吗？课堂的吗

芳芳老师：回复比赛尔这个需要咨询一下我们软件管理员，我和他反应一下哦

比赛尔：回复芳芳老师 金蝶

芳芳老师：回复比赛尔呃呃，那你需要找你们软件管理员.......

芳芳老师：回复比赛尔你固定资产这笔是怎么做的账哦！ 是不是没做贷方科目

比赛尔：回复芳芳老师 固定资产就是根据根据期初数据录入到固定资产卡片上去的，固定资产哪有贷方啊，贷方也说累计折旧啊

芳芳老师：回复比赛尔那固定资产这里是不对的！ 你是年中建账，那你固定资产所有科目需要在年初金额中的

芳芳老师：回复比赛尔到凭证中去查一下固定资产的凭证哦！

向前：回复邹老师 那怎样建账？期初数都为零吗

向前：回复邹老师 老师您好，这里是一家舞蹈培训机构，月报，小规模纳税人，自2018年11月申报税，到目前是零申报，2018年的企业所得税年报，需要资产数，我不知道怎样报

邹老师：回复向前你好，如果是新成立的企业，期初数都是0 企业所得税年报资产总额 是按4个季度平均数计算填写

向前：回复邹老师 老师，是2017年12月成立的公司，2018年11月开始报税，都是零申报，可以填零吗？

邹老师：回复向前你好，单位的资产负债表的资产总额期初，期末余额全部都是0？

向前：回复邹老师 嗯，我就没动，全是零申报

向前：回复邹老师 也没看到有资产负债表

向前：回复邹老师 没让填资产负债表和利润表，直接就是增值税和城建、印花税申报

邹老师：回复向前你好，如果没有发生任何业务，那就只能是填写0了

向前：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复向前不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

文老师：回复害羞的水蜜桃一、试算平衡表计算公式： 1 、全部帐户期初借方余额合计 = 全部帐户期初贷方余额合计 2 、全部帐户本期借方发生额合计 = 全部帐户本期贷方发生额合计 3 、全部帐户期末借方余额合计 = 全部帐户期末贷方余额合计 二、银行存款余额调节表计算公式： 企业银行存款日记账调整前余额 银行已收企业未收款项 - 银行已付企业未付款 项 = 银行对账单调整前余额 企业已收银行未收款项 - 企业已付银行未付款项 三、账户计算公式： 1 、基本公式：期初余额 本期增加发生额 - 本期减少发生额 = 期末余额 2 、资产类：期初余额 本期借方发生额 - 本期贷方发生额 = 期末余额 3 、权益类：期初余额 本期贷方发生额 - 本期借方发生额 = 期末余额 四、资产负债表计算公式： 1 、应收帐款：应收帐款明细帐借方余额 预收帐款明细帐借方余