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小规模供热公司会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简 发表的提问：
老师好！小规模建筑公司减免的各种税，怎么做会计分录，谢谢老师了！
您好 按照实际需要交纳的计提写分录 减免的不需要计提
76楼
2023-06-19 20:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 啦！ 发表的提问：
老师好，小规模物业公司，纳税和免税的会计分录分别怎么做4.1号以前和新规出来以后得分录，每次都开的收据！
借应交税费应交增值税， 贷银行存款，这个是交税的。
77楼
2023-06-20 19:35:02
全部回复
郭老师：回复啦！如果1%的减免或者是3%的减免，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-06-20 19:52:22
郭老师：回复啦！4月1号免税的政策出来，借银行存款贷主营业务收入，不需要做应交税费的。
2023-06-20 20:08:18
啦！：回复郭老师 4.1之前免税的物业收入怎么做
2023-06-20 20:34:29
啦！：回复郭老师 我们没有开票都给客户开的收据
2023-06-20 20:46:21
郭老师：回复啦！你好，那你开收据是不是做无票收入？ 如果1%的减免或者是3%的减免，借应交税费应交增值税贷营业外收入。未读 2022-04-01 16:16
2023-06-20 21:15:43
啦！：回复郭老师 收到收入的时候
2023-06-20 21:41:12
啦！：回复郭老师 对，无票收入百分之一免征增值税收到物业收入怎么做
2023-06-20 21:57:10
啦！：回复郭老师 无票收入正规吗？老师是不是不可以
2023-06-20 22:18:09
郭老师：回复啦！借应交税费应交增值税贷营业外收入上面写了。
2023-06-20 22:42:12
啦！：回复郭老师 收到钱，借银行贷主营业务收入吧.4.1号以前，后面写应交税费应交增值税吗？
2023-06-20 23:02:58
啦！：回复郭老师 老师，我意思4.1号以前收到钱的时候借银行贷主营业务收入贷应交税费应交增值税吗？免征的情况下
2023-06-20 23:27:09
啦！：回复郭老师 老师如果超过45万的时候，收到钱怎么最会计分录借银行贷主营业务收入贷应交税费应交税费？
2023-06-20 23:47:17
郭老师：回复啦！你好，4月1号之后开了普通发票，都是免税的，借银行存款贷主营业务收入，不需要做应交税费了。
2023-06-21 00:15:55
郭老师：回复啦！4月1号免税的政策出来，借银行存款贷主营业务收入，不需要做应交税费的。未读 2022-04-01 16:16 都有
2023-06-21 00:39:06
啦！：回复郭老师 我知道4.1以后的怎么做我，不明白之前的会计分录，因为我们3月份的会计分录就是借银行贷主营业务收入没有应交税费这个，我们是小规模免征的
2023-06-21 00:58:54
郭老师：回复啦！借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个月做结转。
2023-06-21 01:12:19
啦！：回复郭老师 3月以前一直是无票收入，没开票，只开了收据，也必须做应交税费这个科目吗？如果需要交税呢也是应交税费这个科目吗？
2023-06-21 01:30:24
啦！：回复郭老师 假如我们超了45万交税借银行贷主营业务收入应交税费？超45和未超都是一样的吗？4.1号之前
2023-06-21 01:56:40
郭老师：回复啦！对的是的，必须的，做无效收入都得跟着应交税费来，必须做。
2023-06-21 02:15:51
郭老师：回复啦！没超过也得做到，因为你申报的和你账上的销售额得是一样的。
2023-06-21 02:36:31
啦！：回复郭老师 如果发生收入的时候，都是借银行贷主营业务收入应交税费应交增值税吗？超45万和没超45万确认收入的做法一样吗？交税的分录不用管
2023-06-21 02:58:45
郭老师：回复啦！需要交税的，借应交税费应交增值税，贷银行存款 不需要交税的，借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
2023-06-21 03:12:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 未来 发表的提问：
公司是建筑劳务公司。小规模企业，属于季报，公司9月注册，我11月接手，什么账都没有，12月老板拿过来一张9月份开的设备租赁服务过来给我做账的发票，是普票，我能入账么？具体会计分录是什么
你好，别人开给你们的吗 哪里用的
78楼
2023-06-20 19:46:01
全部回复
未来：回复郭老师 是的，别人开给我们的，是一个账目用的
2023-06-20 20:18:32
未来：回复郭老师 项目
2023-06-20 20:44:37
郭老师：回复未来借劳务成本贷银存
2023-06-20 21:02:28
未来：回复郭老师 还有很多这种单据，运输服务费也是做劳务成本么？公司基本所有设备都是租的
2023-06-20 21:31:29
郭老师：回复未来你好，是的你没有做收入就是劳务成本
2023-06-20 22:01:10
未来：回复郭老师 不是主营业务成本么？
2023-06-20 22:15:57
郭老师：回复未来你确认收入了没有？
2023-06-20 22:40:51
未来：回复郭老师 开了工程款的发票给对方
2023-06-20 22:57:18
郭老师：回复未来借主营业务成本贷银行存款。
2023-06-20 23:13:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ vivi 发表的提问：
小规模销售A产品给B公司，货款100元，会计分录
你好，分录 借主营业务收入 应交税费 贷银行存款 借主营业务成本 贷库存商品
79楼
2023-06-20 19:54:12
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
80楼
2023-06-20 20:11:07
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 日月 发表的提问：
小规模劳动务公司收到劳务费40万如何做会计分录？
同学您好，这就是您的收入是吧，借银行存款贷主营业务收入应交税费——应交增值税
81楼
2023-06-20 20:35:59
全部回复
日月：回复文老师 谢谢老师，那发放人工费时如何做会计分录？
2023-06-20 20:58:51
文老师：回复日月同学您好， 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬；您是差额征收的吗
2023-06-20 21:19:12
日月：回复文老师 不是差额，简易计税
2023-06-20 21:29:56
日月：回复文老师 我刚川是这样做的先计提工资借劳务费用 贷应付职工薪酬；发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 然后结转成本 借主营业务收入成本 贷劳务费用。
2023-06-20 21:50:08
文老师：回复日月那也是可以这样做的
2023-06-20 22:19:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 期待 发表的提问：
小规模公司给老板租的楼房买花草会计分录怎么做
你好，你好，可以记管理费用
82楼
2023-06-21 19:32:57
全部回复
期待：回复玲老师 管理费用二级科目办公还是
2023-06-21 19:47:33
玲老师：回复期待您好，老板，个人用的企业免费为他支出的计管理费用，福利费用
2023-06-21 20:13:31
期待：回复玲老师 办公费行吗
2023-06-21 20:37:50
玲老师：回复期待你好，寄办公费不太恰当
2023-06-21 20:54:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 姜江 发表的提问：
小规模农业公司土地出租20万收入会计分录，税率
同学你好 这个是５％的税率
83楼
2023-06-21 20:00:45
全部回复
姜江：回复朴老师 是应交销项税5%，还需要缴纳别的税吗
2023-06-21 20:33:27
姜江：回复朴老师 20万就是1万的税吗
2023-06-21 20:52:48
朴老师：回复姜江同学你好 还有附加税是增值税的１２％
2023-06-21 21:11:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
84楼
2023-06-21 20:18:24
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Queen 发表的提问：
小规模劳务派遣公司，差额征税的会计分录怎么做？
你好！ 小规模纳税人的话，发生收入时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税 发生可以差额抵扣的支出时： 借：相关支出科目 应交税金——应交增值税 贷：银行存款
85楼
2023-06-21 20:32:59
全部回复
Queen：回复蒋飞老师 差额如果是0呢？就是没有差额，原数进，原数出呢？
2023-06-21 20:46:20
Queen：回复蒋飞老师 我们是劳务派遣公司，代缴社保，现在遇到这种情况，就是对方付过来三个月的保险，我们只上了一个月的，这种情况怎么做呢？还要开差额的票。收的时候，借银行存款，100000，主营业务收入97087.37，应交增值税，2912.63。出的时候呢？
2023-06-21 21:04:01
蒋飞老师：回复Queen出的时候呢？ …按发票做账
2023-06-21 21:23:32
Queen：回复蒋飞老师 我说我只上了一个月的保险，假如支出是20000。这个怎么做呢？
2023-06-21 21:42:05
蒋飞老师：回复Queen借：主营业务成本20000 贷：银行存款20000
2023-06-21 21:56:34
Queen：回复蒋飞老师 那我的税呢，还挂着2000多的税呢，我这个是开差额票的，而且差额是0。也就是说没有利润。我不交税的。
2023-06-21 22:22:53
蒋飞老师：回复Queen增值税是需要交纳的。
2023-06-21 22:48:55
Queen：回复蒋飞老师 我差额征税的，小规模不超30不交税的，为什么要交
2023-06-21 23:12:35
蒋飞老师：回复Queen小规模不超30不交税的， ……对的，符合减免规定可以享受的
2023-06-21 23:40:31
蒋飞老师：回复Queen借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（不用交纳了）
2023-06-21 23:59:04
Queen：回复蒋飞老师 对啊，我现在疑问的点是，上面我的税怎么处理？怎么冲
2023-06-22 00:22:08
蒋飞老师：回复Queen1..符合减免 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（不用交纳了）
2023-06-22 00:51:18
蒋飞老师：回复Queen2.季度超30万 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款（正常交纳）
2023-06-22 01:11:10
Queen：回复蒋飞老师 就是我进账的全部都要做收入么？其实这些不能算收入吧，因为我没有收取任何费用，有没有其他的做账方法？开了100000的差额发票，收了100000，出去100000
2023-06-22 01:29:16
蒋飞老师：回复Queen需要按上面的思路做账务处理的
2023-06-22 01:55:52
Queen：回复蒋飞老师 我还是不太明白，你这说的不清晰。我给你举例，你看我这么做对么？进账时，借100000，主营业务收入97087.37，应交增值税，2912.63。交社保20000。借主营业务成本20000，贷银行存款20000。对么
2023-06-22 02:13:16
蒋飞老师：回复Queen是的。 是这个意思，你的理解很对
2023-06-22 02:43:15
Queen：回复蒋飞老师 那这100000全都算我的收入么？我差额是0
2023-06-22 03:06:40
蒋飞老师：回复Queen按规定，会计处理是这样的
2023-06-22 03:35:59
Queen：回复蒋飞老师 上面那个我做成借，主营业务成本19047.62应交增值税952.38 贷银行存款20000可以吗？
2023-06-22 03:50:04
蒋飞老师：回复Queen收10万，交2万的保险。剩下8万呢？
2023-06-22 04:11:42
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 优秀の会计 发表的提问：
某供热公司系增值税一般纳税人，主要从事免税的居民个人供热业务，同时从事部分企业和商户的应税非居民供热业务。某年1月购进天然气价款2 000万元，增值税税率9%，进项税额180万元（不能区分用于居民还是非居民供热），当月收取居民供热费1 090万元（1000+90），收取非居民供热费654万元（600+54）。 要求：根据上述业务编制会计分录。
你好同学，具体分录为
86楼
2023-06-22 19:51:55
全部回复
小默老师：回复优秀の会计借，原材料2000 应交税费-增值税进项180 贷，银行存款2180 借，银行存款1744 贷，主营业务收入1600 应交税费-增值税销项144 借，主营业务成本112.5 贷，应交税费-增值税进项税转出180*1000/（1000%2B600）=112.5
2023-06-22 20:20:48
小默老师：回复优秀の会计如果满意，感谢同学对我的回复五星好评
2023-06-22 20:35:18
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 好运荣 发表的提问：
老师小规模物业公司的一张收据保证金，执收单位名称：是物业公司，想问问会计分录是？
你好 具体业务内容是什么？
87楼
2023-06-22 20:08:54
全部回复
好运荣：回复老江老师 就写着履约保证金
2023-06-22 20:35:21
老江老师：回复好运荣哦，履约保证金，合同执行完后，要退回来的 借 其他应收款-**项目 履约保证金
2023-06-22 20:52:08
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
小规模装修公司收到客户合同款怎么做会计分录
借：银行存款 贷：预收账款
88楼
2023-06-22 20:16:04
全部回复
Echo.T：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:？？不开票可以直接进收入吗
2023-06-22 20:30:20
李爱文老师：回复Echo.T不开票可以直接计收入，预收货款时就确认收入
2023-06-22 20:57:16
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
89楼
2023-06-22 20:32:59
全部回复
kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-06-22 20:47:04
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-06-22 21:12:53
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 小娟96 发表的提问：
公司收到热力公司开来的普票，怎么做会计分录
您好，您是什么性质公司，生产企业还是
90楼
2023-06-23 19:34:55
全部回复
小娟96：回复雨轩老师 商贸
2023-06-23 20:04:24
雨轩老师：回复小娟96计入管理费用，办公费就行了
2023-06-23 20:19:12
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