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营改增预收房款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，我十营改增过来的企业，金税盘是4月份购买的，应该怎么入账？何时入账比较好（4月还是5月）？其会计分录怎么做？谢谢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
136楼
2023-07-16 21:24:52
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 大气的刺猬 发表的提问：
房地产公司卖房多收的房款未还给业主如何做会计分录。这部分房款在2005年已经做收入，交了营业税了。
同学您好，多收的房款已经做收入了吗？
137楼
2023-07-16 21:50:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 刘 发表的提问：
老师，第二题是不是错了，营改增之后的房子，为什么按照简易计税方法算呢
你好！ 这题问的是预交税款
138楼
2023-07-17 18:08:55
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蒋飞老师：回复刘一般纳税人销售其2016年5月1日后自建的不动产,应适用一般计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额.纳税人应以取得的全部价款和价外费用,按照5%的预征率在不动产所在地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报.
2023-07-17 18:42:42
刘：回复蒋飞老师 可是它是一般计税啊
2023-07-17 18:53:40
刘：回复蒋飞老师 我知道了
2023-07-17 19:10:07
蒋飞老师：回复刘好的，明白了就好了。
2023-07-17 19:28:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
139楼
2023-07-17 18:33:11
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小茵老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
房产企业当月有预收账款，需要预交增值税，请问当月计提预交增值税吗？如何做分录？
不需要计提 缴纳的时候借方：应缴税费——预缴增值税 贷方：银行存款。
140楼
2023-07-17 19:02:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
付公积金管理中心房改资金款会计分录怎么做
同学你好 你们是房产公司
141楼
2023-07-17 19:32:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 荣 发表的提问：
房地产公司预交土地增值税会计分录
你好    房地产企业预缴土地增值税会计分录： （1）提取时 ： 借：税金及附加， 贷：应交税金--土地增值税， （2）缴纳时： 借：应交税金--土地增值税， 贷：银行存款等。
142楼
2023-07-17 19:44:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Zmj 发表的提问：
关于营改增以后酒店服务业,视同销售部分如何纳税?如何做会计分录呢?
视同销售就是按照销售缴纳税款 假如，员工自用的东西，价值50，视同销售，不含税销售价100 借：管理费用66 贷：库存商品50 应交税费～增值税16
143楼
2023-07-18 19:15:06
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Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？
2023-07-18 19:31:44
陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等
2023-07-18 19:47:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云 发表的提问：
预收房屋租赁费的会计分录是什么？
收几个月么，你这个开发票几时开的
144楼
2023-07-18 19:36:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，厂房消防改造工程预付款怎么做分录
你好，借；预付账款，贷；银行存款
145楼
2023-07-18 19:44:59
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学徒：回复邹老师 假如消防工程款全部付完了，要做什么分录
2023-07-18 20:00:45
邹老师：回复学徒你好，有取得工程款发票吗?
2023-07-18 20:19:47
学徒：回复邹老师 没有
2023-07-18 20:42:43
邹老师：回复学徒你好，那就只需要做预付账款分录就是了
2023-07-18 21:03:58
学徒：回复邹老师 老师，如果工程款付清并取得发票怎么入账
2023-07-18 21:17:17
邹老师：回复学徒你好，取得了发票 借；长期待摊费用，贷；预付账款 然后按一定的期限摊销就是了
2023-07-18 21:45:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 内向的康乃馨 发表的提问：
企业预收新客户蓝天公司100000货款，双方约定一个月后发货，怎样编制会计分录？
你好，企业预收新客户蓝天公司100000货款 借：银行存款，贷：预收账款 
146楼
2023-07-19 18:57:24
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产公司售房预售款需要计提预缴增值税吗，计提分录怎么做
是需要预缴增值税的， 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 税金及附加 贷：银行存款
147楼
2023-07-19 19:18:36
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juan：回复王茫茫老师 公司没有缴纳计提的应预缴的增值税
2023-07-19 19:44:52
juan：回复王茫茫老师 贷方不能是银行存款
2023-07-19 19:58:45
王茫茫老师：回复juan还没有缴纳的话，贷方就做 其他应付款
2023-07-19 20:26:04
juan：回复王茫茫老师 做其他应付款，那不是不能提现我这个预缴的税没交，反而账面显示已经缴纳了
2023-07-19 20:52:44
王茫茫老师：回复juan其他预付款只是计提一下，你申报预缴的时候在把他冲掉就可以了。你也可以直接等到办理预缴的时候直接只做一笔分录。
2023-07-19 21:15:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yaya爱学习 发表的提问：
老师，房地产企业收到预收账款怎么做会计分录，结转收入时怎么处理
1..借银行存款 贷预收账款 2. 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
148楼
2023-07-19 19:40:21
全部回复
yaya爱学习：回复蒋飞老师 结转收入的时候忘记把销项税金分出来了，直接全转收入了，怎么改啊，2019年的
2023-07-19 19:52:00
蒋飞老师：回复yaya爱学习借以前年度损益调整（主营业务收入） 贷应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-07-19 20:02:30
yaya爱学习：回复蒋飞老师 在什么时候调整啊，能在2019年12月份调吗
2023-07-19 20:20:58
蒋飞老师：回复yaya爱学习最好反结账更改。
2023-07-19 20:46:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
房地产企业，前提收入记预收账款，成本记开发成本了，转收入，成本会计分录具体怎么做呢……
你好 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；开发产品
149楼
2023-07-19 19:47:59
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1990韩：回复邹老师 那假如开了一张460111.8的发票，税款是21910.09元，转收入，借预收账款460111.8.贷主营业务收入438201.71应交税费增值税，219010.09吗，税款前期预交了。
2023-07-19 20:11:59
邹老师：回复1990韩你好，是的，是这样做分录 税款前期预交了当时做预交税款分录就是了
2023-07-19 20:40:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tt榴 发表的提问：
你好李老师我想问营改增建筑业的分包账务怎么处理，会计分录怎么出？
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
150楼
2023-07-20 18:10:06
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