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营改增预收房款会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
你好老师，请问一下房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录？ 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录？谢谢老师。
借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
181楼
2023-08-07 19:05:58
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好好学习：回复陈诗晗老师 增值税滞纳金会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 月末 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师是这样吗？
2023-08-07 19:29:19
陈诗晗老师：回复好好学习是的，同学，分录处理对的
2023-08-07 19:44:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
请老师指点，我单位为5月后的营改增企业，存在3%与11%的税率，应交税费计提、月末结转、交纳会计分录
你好！分录是一样的，只是要单独核算，税率指的进项还是销项？在申报表里分开申报
182楼
2023-08-08 18:42:02
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碧海蓝天：回复晓海老师 这个税率是指销项税。我们是建筑企业。 3%的应交税费科目明细需要设置那些 11%的应交税费科目明细需要设置那些 请老师分别将两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录，谢谢
2023-08-08 19:24:35
晓海老师：回复碧海蓝天你好！计提是一样的，只是申报时要分开申报
2023-08-08 19:46:41
碧海蓝天：回复晓海老师 老师你好，我知道怎么申报。就是需要你讲一下两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录 3%的简易征收我是计入应交税费－－增值税（销项税） 这种处理方式不是太好，所以向你请教两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录
2023-08-08 20:06:56
碧海蓝天：回复晓海老师 老师可以就些情况给个会计分录吗？学生在此感谢
2023-08-08 20:27:24
晓海老师：回复碧海蓝天你好！小规模纳税人应该是在应交税费------应交增值税科目下核算，因为小规模的进项税是不可以抵扣的，所以不分进项和销项。17%的，就在应交税费应交增值税进项销项科目下核算
2023-08-08 20:57:03
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 贝蒂琳卡 发表的提问：
收到预付款的会计分录
借：银行存款 贷：预收账款
183楼
2023-08-08 18:58:23
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
服务业预收款会计分录
借;银行存款 贷:预收账款
184楼
2023-08-08 19:04:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 天真的火车 发表的提问：
按合同规定向光华公司发出乙产品一批,售价100000元,增值税32000元,冲销原预收账款，余款待收。会计分录怎么写
借应收账款132000 贷主营业务收入10万， 应交税费应交增值税销项32000
185楼
2023-08-08 19:26:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清幽溪 发表的提问：
用餐代金卷来抵房租吗，会计分录借其他应收款贷预付账款-代金卷，发票到后，借管理费用贷其他应收款，收到代金卷，借预收账款—代金卷，贷主营业务收入，对吗？
对的
186楼
2023-08-09 17:46:28
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清幽溪：回复袁老师 谢谢老师
2023-08-09 17:58:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后预收账款没开发票怎么办
您好！没开完的还是可以继续开的。
187楼
2023-08-09 18:15:21
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 燕子！ 发表的提问：
五月份预收了客户三万元货款，客户一直没提货，七月份客户不做的品牌了要求退款，这个会计分录怎么做呢？
借：预收账款 贷：银行存款
188楼
2023-08-09 18:34:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小米粥 发表的提问：
收到预付货款的会计分录？以及发出货物后收到尾款的会计分录？
你好 收到预付货款，借；银行存款，贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款
189楼
2023-08-09 18:52:22
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小米粥：回复邹老师 如：货款总价为4万元，预付为2万元，具体应该是怎样的呢？
2023-08-09 19:23:06
邹老师：回复小米粥你好 收到预付货款，借；银行存款，2贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，4贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款2
2023-08-09 19:35:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 整齐的抽屉 发表的提问：
经营收入做分录时，预算会计要做分录吗
你好，你这个非预算资金，不处理的
190楼
2023-08-09 19:02:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 风中的雨 发表的提问：
预收甲单位贷款1900会计分录怎么做？
借银行存款 贷预收账款
191楼
2023-08-10 18:38:24
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
我像请教一下，一般会计分录收到费用 借：银行存款 贷：应收账款 开出发票后 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税 那么预算分录怎么做
你好，一般先有，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交增值税－－应交增值税，收到款项时，借银行存款，贷应收账款
192楼
2023-08-10 18:48:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 璐璐酱。 发表的提问：
建筑业企业，营改增，外经证外地开票时预交税款一般征收预交2%（开11%的增值税专用发票），这个预交税款怎么做帐？分录是什么？增值税报表填在哪一项里？
您好！应交税费应交增值税-已交税金 贷银行存款 主表在36行
193楼
2023-08-10 18:59:59
全部回复
璐璐酱。：回复宋生老师 我现在做在了应交税费-预交增值税里 贷银行存款 主表在36行是期初未缴查补税额 ，无法手动填写，而且我接手过来时，增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）里期末有余额，这个怎么结转到主表里？
2023-08-10 19:18:09
宋生老师：回复璐璐酱。您好！你填了附表4之后主表应该就有数据了。 我说的36是本期已缴税额
2023-08-10 19:40:28
璐璐酱。：回复宋生老师 填了附表4后，主表没有任何改变，这个问题今天下午问了几遍了，你们每个人回答的都不一样，我也是醉了，到现在我还是没弄明白到底要怎么结转，账到底怎么做，增值税填报说明发我一份，邮箱：7558451@qq.com
2023-08-10 20:09:31
宋生老师：回复璐璐酱。您好！你要的说明我没有。 你填上附表4，然后把附表4的金额填入第28行①分次预缴税额。
2023-08-10 20:21:46
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
老师，房产开发的营改增是怎么回事
你好，财会（2016）36号文件，房产开发企业也要营业税改增值了
194楼
2023-08-16 17:47:16
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时光正好：回复老江老师 就是营业税改成11%的增值税是吗？能简单介绍下具体要注意什么吗
2023-08-16 18:13:02
老江老师：回复时光正好你好，财会（2016）36号文件，房产开发企业也要营业税改增值了
2023-08-16 18:25:49
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
2016年5月1日当天卖的房子，属于营改增前还是后，谢谢老师
属于营改增前还是后 营改增之后
195楼
2023-08-16 18:15:45
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儒雅的鸵鸟：回复吴少琴老师 请问老师营改增前后卖房，计算收入方式有何区别？计算税有什么区别？谢谢
2023-08-16 18:29:17
吴少琴老师：回复儒雅的鸵鸟原来是交营业税5%，后面是交增值税16年是按照17%
2023-08-16 18:44:31
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