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营改增预收房款会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
营改增后，房地产开发企业 预售商品房的税务方面的账务处理如果是一般纳税人，预缴税款=预售收入/（11%+1）*3%这样吗？
您好，是的，收入除以1+税率乘以预缴税率
151楼
2023-07-20 18:39:01
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
1 房地产购买材料的账务处理分录是什么， 2 房地产企业预缴的增值税，土增税，企业所得税的会计分录怎么做 3 抵减土地价款的增值税的会计分录怎么做
1.借：原材料 应交税费 贷：银行存款 2.应交税费-预缴增值税，土增税等 贷：银行存款 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷：库存商品
152楼
2023-07-20 18:53:55
全部回复
圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录
2023-07-20 19:08:40
许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的
2023-07-20 19:21:35
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 优秀的镜子 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人买的房屋出租出去 预收一年房租8000元的会计分录怎么做 到季度确认房租收入的会计分录怎么做 租房增值税税率是5％吗？
同学你好呀 借：银行存款 8000 贷：预收账款 8000 借：预收账款 2000 贷：其他业务收入2000 增值税征收率是5%
153楼
2023-07-20 19:16:46
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优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？
2023-07-20 19:42:46
小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税
2023-07-20 20:07:01
优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？
2023-07-20 20:18:28
小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度
2023-07-20 20:35:13
优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400
2023-07-20 20:58:36
小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~
2023-07-20 21:13:13
优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？
2023-07-20 21:32:30
小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理
2023-07-20 21:53:36
优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢
2023-07-20 22:07:06
小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~
2023-07-20 22:28:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 文武贝 发表的提问：
收入分次收到，是不是要全部收到后才可以确认收入，在前几次收到时 会计分录是 借 银行存款 贷 预收账款 全部收到后的会计分录为 借 预收账款 贷 主营业务收入
之前没有开发票的话可以
154楼
2023-07-20 19:38:58
全部回复
文武贝：回复郭老师 没有开发票
2023-07-20 20:35:34
文武贝：回复郭老师 收到可以直接做收入么？
2023-07-20 20:47:49
郭老师：回复文武贝无票收入可以
2023-07-20 21:03:01
文武贝：回复郭老师 好的，谢谢！
2023-07-20 21:16:08
郭老师：回复文武贝不用客气的
2023-07-20 21:42:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 旋转木马 发表的提问：
我做账的系统预付账款和预收账款都不能取数，导致资产负债表不平，我应该如何改之前录的会计分录
你应该做的是咨询下系统服务商，怎么样才能取数。而不是修改会计分录。 当然你也可以把预收跟预付改到应收应付里面核算。
155楼
2023-07-30 20:49:06
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增单位预付款收费收入如何入帐
营改增单位预付款收费收入如何入帐
156楼
2023-07-30 20:56:49
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李老师：回复爱笑的流沙计入预收账款。。。。。。。。
2023-07-30 21:17:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
18年度的账发现有房租分摊的错了两笔分录，当时的会计5月份做分录 借：管理费用--房租分摊20000 贷：预收账款20000。房租是预付的，用预收账款是错的。18年12月做的分录 ：借：管理费用---房租分摊20000 贷：预付账款20000.18年11月房租到期，这比分录是多做的，我现在怎么调账
可以做调整分录 借：以前年度损益调整20000 贷：预付账款20000 （金额用负数表示）
157楼
2023-07-30 21:23:39
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 林 发表的提问：
房地产企业预交增值税会计分录怎么做
你好， 房地产企业预交增值税会计分录 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
158楼
2023-07-30 21:29:59
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林：回复紫藤老师 不计提吗 ？我是 借：营业税金及附加 贷：应交税金-预缴增值税 ，等交万后才是您做的这个分录
2023-07-30 21:47:22
紫藤老师：回复林你好，如果你现在计提了，以后真正发生的时候，营业税金及附加还需要调整
2023-07-30 22:17:07
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 袖清风 发表的提问：
房地产公司预交增值税怎样做会计分录
预缴当日 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 当月末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
159楼
2023-07-31 18:04:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
预收客户10元钱，我可以把会计分录合并到一起吗？借:应收账款 100 银行存款10 贷：主营业务收入100 预付账款 10，如果不可以，应该怎么做会计分录？
您好！可以的。
160楼
2023-07-31 18:29:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 紧张的石头 发表的提问：
营改增前已全额交预收房款的税金，业主一直没有办证，现办证需开具房款发票，发票怎么开具，怎么申报
同学你好 发票直接按照9%的税率开正确的
161楼
2023-07-31 18:44:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乔乔姐 发表的提问：
是我昨天问的问题，我是营改增的劳务输出，申请了简易增收，比如说我收了10000发了8000的工资剩2000提税，分录是不是：借：银行存款10000贷营业收入？还有税款是多少呢？谢谢老师！我们的税率是5%
税款是10000/1.05*5%
162楼
2023-07-31 19:10:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收取客人预付款,营改增后如何处理
按规定开具发票，确认收入，冲销预收款
163楼
2023-07-31 19:38:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 长安 发表的提问：
1、编制2012年1月1日转换日转换房地产的有关会计分录 2、编制2012年公允价值变动会计分录 3、每年收到A公司租金的会计分录 4、编制2013年投资性房地产公允价值变动会计分录 5、根据资料4编制转入改扩建的会计分录 6、根据资料5编制改扩建支出相关会计分录 7、编制2016年与改扩建相关利息支出会计分录 8、根据资料6编制支付工程款会计分录 9、编制工程完工会计分录 10、编制出售投资性房地产的相关会计分录
你好，分录一会写给你
164楼
2023-08-01 18:35:20
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暖暖老师：回复长安1借投资性房地产～成本30000 贷固定资产10000 公允价值变动损益20000
2023-08-01 19:09:45
暖暖老师：回复长安2借投资性房地产～公允价值变动500 贷公允价值变动损益500
2023-08-01 19:36:00
暖暖老师：回复长安3借银行存款1000 贷其他业务收入1000
2023-08-01 19:58:26
暖暖老师：回复长安借投资性房地产～公允价值变动200 贷公允价值变动损益200
2023-08-01 20:10:01
暖暖老师：回复长安5借投资性房地产在建30800 贷投资性房地产～成本30800
2023-08-01 20:27:45
暖暖老师：回复长安6借投资性房地产在建1000 贷银行存款1000
2023-08-01 20:51:22
暖暖老师：回复长安借投资性房地产在建62.5 贷应付利息62.5
2023-08-01 21:10:37
暖暖老师：回复长安7借投资性房地产在建500 贷银行存款500
2023-08-01 21:34:57
暖暖老师：回复长安7借投资性房地产在建62.5 贷应付利息62.5
2023-08-01 22:03:01
暖暖老师：回复长安8借投资性房地产在建500 贷银行存款500
2023-08-01 22:17:40
暖暖老师：回复长安9借投资性房地产～成本32362.5 贷投资性房地产在建32362.5
2023-08-01 22:35:56
暖暖老师：回复长安10借银行存款60000 贷其他业务收入60000
2023-08-01 22:55:13
暖暖老师：回复长安借其他业务支出30362.5 投资性房地产公允价值变动2000 贷投资性房地产成本32362.5
2023-08-01 23:13:24
暖暖老师：回复长安借其他业务成本2000 贷公允价值变动损益2000
2023-08-01 23:42:37
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 文武贝 发表的提问：
收入分次收到，是不是要全部收到后才可以确认收入，在前几次收到时 会计分录是 借 银行存款 贷 预收账款 全部收到后的会计分录为 借 预收账款 贷 主营业务收入
你好，同学，之前收到的全是对方支付的预付账款吗？全部收到时，货款和之前的预收账款刚好相符？
165楼
2023-08-01 18:43:03
全部回复
文武贝：回复答疑小王老师 是这样的
2023-08-01 19:02:28
答疑小王老师：回复文武贝你好，当你向对方发出货物的时候冲减之前确认的预收账款，同时确认收入然后结转成本。
2023-08-01 19:14:42
文武贝：回复答疑小王老师 是影视公司，公司艺人到对方那里收到的劳务费
2023-08-01 19:37:38
答疑小王老师：回复文武贝那这个问题的话，你再去实务专栏问一下其他实操老师哈。
2023-08-01 20:06:47
文武贝：回复答疑小王老师 好的
2023-08-01 20:19:57
答疑小王老师：回复文武贝你好，同学，谢谢理解
2023-08-01 20:32:29
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