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简易征收增值税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 钰翎 发表的提问：
公司有一般计税的，有简易征收的，12月份一般计税的不用交税，简易征收的要交增值税，简易征收的还要交附加税和印花吗
简易计税要交附加税和印花税
46楼
2023-05-24 20:58:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 腼腆的向日葵 发表的提问：
公司出售旧房一间，取得收入200万元（含税）存入银行，购置原价105.5万元，（营改增前），增值税按简易征收5％的征收率计税，怎么做会计分录
出售 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
47楼
2023-05-24 21:08:25
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 愉快的小熊猫 发表的提问：
领用三月购入的建筑用螺纹钢一批用于按简易征收项目的厂房建设 应怎样做会计分录
您是提供建筑服务的一方吧？还是在建工程呢？
48楼
2023-05-24 21:26:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
处置固定资产按简易征收3%减按2%征收增值税，减免的1%怎么做分录？
老师：请教一个问题，处置固定资产按简易征收3%减按2%征收增值税，减免的1%怎么做分录？谢谢
49楼
2023-05-29 20:29:18
全部回复
王雁鸣老师：回复菲童牛宝您好，减免的1%不需要做分录，直接按2%征的增值税做分录就行了。
2023-05-29 21:07:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谢老师 发表的提问：
我们公司既有简易征收又有一般纳税的计算的，缴纳增值税时，只需缴纳简易征收的增值税，一般计税的，有留底税抵扣，请问这样的情况是该如何做分录啊
你好，你只需要分别做简易计税，一般计税的收入，应交税费，然后把简易计税缴纳的税款做分录就是了
50楼
2023-05-29 20:49:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
我有100的增值税需要交，还有600的留底，简易征收不能抵扣，今天才知道，我这100是简易征收的增值税，不能抵扣，所以如何做分录
下个月缴纳的时候，借应交税费简易计税贷银行存款。
51楼
2023-05-29 21:17:58
全部回复
舟老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0w
引用 @ 海 发表的提问：
收到的房租，按百分之5计算增值税，算是简易征收吗
一般纳税人出租的不动产系2016年4月30日前取得，可选择简易计税办法，征收率为5%
52楼
2023-05-30 20:13:23
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 木雨 发表的提问：
一般纳税人 当月有一般计税和简易征收计税，简易征收的增值税和附加税 当月都要计提吗？
当月都要计提吗？ 需要
53楼
2023-05-30 20:29:36
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 莉 发表的提问：
一般纳税人简易征税，每月做会计分录时，要不要结转销项税到转出未交增值税
你好，需要转出的呢啊
54楼
2023-05-30 20:38:45
全部回复
莉：回复龙枫老师 没有销项，也要转出吗？
2023-05-30 21:10:08
莉：回复龙枫老师 没有进项也要转出吗？
2023-05-30 21:27:30
莉：回复龙枫老师 没有进项也要转出吗？
2023-05-30 21:39:20
龙枫老师：回复莉简易计税的是需要转出的
2023-05-30 22:00:59
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 爱游???? 发表的提问：
简易征收的项目收到的材料票对方开的是增值税专用发票，进项是不能抵扣的，会计分录怎么写。
全部入成本或者费用
55楼
2023-05-30 20:58:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 骐钰 发表的提问：
老师好! 异地3%简易征收项目，异地预缴3%的增值税，及附加费，印花税，企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
56楼
2023-05-30 21:14:59
全部回复
骐钰：回复邹老师 老师，不需要计提吗？
2023-05-30 21:41:45
邹老师：回复骐钰你好，这个只是预交税款，在预交的时候不需要做计提分录的
2023-05-30 22:01:34
骐钰：回复邹老师 什么时候计提？
2023-05-30 22:30:11
邹老师：回复骐钰你好，在取得收入的时候需要计提增值税，然后根据增值税计提附加税 企业所得税季度根据利润情况计提，印花税不需要计提
2023-05-30 22:50:48
骐钰：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-05-30 23:06:57
邹老师：回复骐钰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-30 23:31:22
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 流星 发表的提问：
老师，简易征收项目借:应收账款，贷:主营收入，贷:应交税费一应交增值税一简易征收 那么预交时全额预交怎么做分录
预交的借应交税费-增值税预交增值税 月底结账 借简易征税 贷预交税金
57楼
2023-05-31 20:19:09
全部回复
流星：回复马老师 年底一次结转可以吗
2023-05-31 20:36:11
马老师：回复流星应该每个月底去结转
2023-05-31 21:00:43
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
简易征收的企业不用计提增值税吗
记账的时候按简易计税计算方法价税分离就可以了。
58楼
2023-05-31 20:24:29
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问简易征收的建筑项目，适用差额征收，会计分录怎么做？
同学你好 给你的邮箱发一道例题吧
59楼
2023-05-31 20:50:41
全部回复
水中的小鸟：回复钟存老师 老师，发我**的。463136325
2023-05-31 21:17:21
钟存老师：回复水中的小鸟已发送邮箱 请注意查收
2023-05-31 21:42:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岛主 发表的提问：
之前是简易计征，现在还一般纳税人，交增值税是分录如何写
借应交税费简易计税 贷银行
60楼
2023-05-31 21:14:59
全部回复
岛主：回复maize老师 不应该改吗？之前的简易，现在一般纳税人了
2023-05-31 21:48:29
maize老师：回复岛主一般纳税人一般计税吗，那这个看截图
2023-05-31 22:16:15
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