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简易征收增值税会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
简易征收的这张发票3%税，开票确认收入、计提税金怎么做会计分录，借：应收，贷：收入，贷:应交税费—增值税—销项税还是简易征收税，就这里刚问老师说做在简易征收税中，计提税金时借:主营业务税金及附加（这里就只计提交的嘛）预交时借：应-增-已交税金，贷：现金，这里计入已交税金对不，
借：应收，贷：收入，贷:应交税费—应交增值税
61楼
2023-06-05 20:01:52
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琳琳：回复田老师 到底是贷：应交税费—应交增值税-销项税还是简易征收税，你没说清楚，没有三级科目吗？能不能回答清楚点
2023-06-05 20:23:53
田老师：回复琳琳你是小规模吧。小规模没有三级，只做到借：应收，贷：收入，贷:应交税费—应交增值税就可以了
2023-06-05 20:37:04
琳琳：回复田老师 不是，是一般纳税人只是这个是以前的老项目按简易征收3%，能不能把这张票给我做个分录，从开票确认收入到计提税金
2023-06-05 21:04:00
田老师：回复琳琳借：应收，贷：收入，贷应交税费—应交增值税就可以了，不用计提税金 交税时，借：应交税费—应交增值税 贷：银行
2023-06-05 21:23:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 甘惠瑜 发表的提问：
当月有简易征收应交的增值税时，计提时是否贷计应交税金-应交增值税（简易征收）计提时入了应交税金-未交增值税，是否需要调账？
您好！要调的。你入的科目不对。
62楼
2023-06-05 20:25:18
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甘惠瑜：回复宋生老师 @宋老师：请问怎样调，科目不对该是怎样？
2023-06-05 20:37:00
宋生老师：回复甘惠瑜您好！简易征收是应交税费-简易征收。
2023-06-05 20:50:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 干净的曲奇 发表的提问：
房开企业简易征收，收到预收款和下月缴纳增值税和土增时分录分别怎么做
你好 收到预收款，借；银行存款 贷；预收账款 下月缴纳增值税和土增时，借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——土地增值税 贷；银行存款
63楼
2023-06-05 20:39:01
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 结实的书本 发表的提问：
一般纳税人有简易征收项目，本月缴纳简易征收增值税，可以抵扣以前的预交税款吗，抵扣预交税款的话，需要区分一般和简易计税吗
是能够的，对于进项税额抵扣是需要区分的，但是抵扣预交税款是不用区分的。 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
64楼
2023-06-05 21:05:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 小幸福 发表的提问：
增值税的征收方式有简易征收、一般计税、差额征收还有哪些
上述就是现行增值税的税制，还有属于一般计税的免抵退、即征即退、先征后退
65楼
2023-06-06 19:58:39
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ AHuayu 发表的提问：
我公司是一般纳税人（简易征收），公司购买的固定资产取得了增值税专用发票，但由于我公司采取简易征收不能抵扣，那么固定资产的原值是否含税？会计分录怎么写？
你好！ 原值是含税的价格，分录，借：固定资产（发票上价税合计金额） 贷：银行存款/应付账款
66楼
2023-06-06 20:09:12
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户8byimd 发表的提问：
你好，我想咨询一下，增值税简易增收，收到税务局退税怎么做会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
67楼
2023-06-06 20:36:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 豆丁10207169 发表的提问：
建筑行业一般纳税人的。。一般征收以及简易征收的 会计分录怎么写呢？
2、简易计税的会计分录， 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税
68楼
2023-06-06 20:46:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 那一滴雨露～ 发表的提问：
你好老师，我们公司是一般纳税人简易征收，请问增值税月底转出的时候标准的会计分录怎么写
不用结转 直接交借应交税费-简易计税贷银存
69楼
2023-06-06 21:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 平淡 发表的提问：
是建筑业，工程是简易征收，增值税和附加税都是在外地预缴的，全部预缴清了，会计分录改怎么做呢
你好！简单的就借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
70楼
2023-06-07 20:21:03
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平淡：回复宋生老师 老师你好 这样做增值税和附加税月底怎么结转呢
2023-06-07 20:38:09
宋生老师：回复平淡你好！不用结转了，已经做完了。对了，如果你是一般纳税人，就要计入应交税费-应交增值税-已交税金
2023-06-07 21:02:53
平淡：回复宋生老师 老师不好意思 刚刚你帮我回答的问题 我整理清楚了 谢谢老师
2023-06-07 21:22:02
平淡：回复宋生老师 老师麻烦再问你个问题，我们有挂靠工程的，税金都是走我们账上扣除，然后来工程款在扣税金和管理费，我要怎么做账既能显出他们工程的成本，但他们的费用又不在我们的利润里面？
2023-06-07 21:50:00
宋生老师：回复平淡你好！他们的工程的材料人工你单独列出来就行了。你分工程核算就行。然后设置相应的二级和三级科目
2023-06-07 22:10:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师分享一下一般纳税人建筑行业简易征收的会计分录呗
就是 就是计算税款时用应交税费简易计税 其他没有区别，进项不能抵扣。
71楼
2023-06-07 20:43:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Rachel 发表的提问：
公司是一般纳税人，简易征收，收到了增值税专票怎么做会计处理？
认证之后进项税额转出
72楼
2023-06-07 21:02:59
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Rachel：回复maize老师 老师，那会计分录怎么写呢？
2023-06-07 21:18:04
maize老师：回复Rachel借xx贷进项税额转出，你发票上面不含税做那里这个xx就做哪里。
2023-06-07 21:32:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 干净的往事 发表的提问：
我的销项即有17% 有简易征收5% 有简易征收3% ，进项有17% 6% 3% 我怎么计算增值税呢
分项计算销项税额相加，扣减专票票面税额和即可
73楼
2023-06-19 19:52:29
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干净的往事：回复袁老师 进项需要分开抵扣么，相对应税额，比如销项17%抵进17% 还是？
2023-06-19 20:18:54
袁老师：回复干净的往事不是的，按票面税额抵扣即可
2023-06-19 20:45:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 甘惠瑜 发表的提问：
简易征收计提和支付错入应交税金-未交增值税科目，调账为如下吗？ 计提调账为：贷：应交税金-未交增税 -3532.77贷：应交税金-应交增值税（简易征收）3532.77 支付调账为：借：应交税金-未交增值税 -3532.77借：应交税金-应交增值税（简易征收）3532.77
您好！看不明白你的。 “简易计税”明细科目，核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务 计提和支付都是用这个。
74楼
2023-06-19 20:02:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 单纯的月亮 发表的提问：
房屋租赁业简易计税，取得增值税专票会计分录
认证之后进项转出，
75楼
2023-06-19 20:15:23
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