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支付住房公积金会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 勤劳的音响 发表的提问：
交住房公积金怎么做分录
同学你好 借应付职工薪酬－公积金 借其他应付款 贷银行存款
181楼
2023-08-08 18:51:45
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
购买住房公积金分录怎么做
你好 借：其他应付款—公积金 管理费用—公积金 贷：银行存款
182楼
2023-08-08 19:13:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心若 发表的提问：
缴纳住房公积金怎么做分录
借：应付职工薪酬--住房公积金（单位） 其他应付款--住房公积金（个人） 贷：银行存款
183楼
2023-08-08 19:26:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
应发工资9280元，实际发放：8130元，社保单位部分：245，个人550元。住房公积金单位600元 ，个人600元，工资次月发放，1，计提工资、社保，住房公积金的分录怎么写？2，缴纳社保、住房公积金的分录。3 ，发放工资的分录
借管理费用9280 贷应付职工薪酬9280 借管理费用-社保公积金245+600 贷应付职工薪酬-社保公积金245+600
184楼
2023-08-09 18:03:51
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佟老师：回复现代的月光借应付职工薪酬9280 贷银行存款 个税 其他应付款-社保550
2023-08-09 18:31:35
佟老师：回复现代的月光借应付职工薪酬-社保公积金 其他应付款 贷银行存款
2023-08-09 18:44:56
现代的月光：回复佟老师 老师，社保和住房公积金只是计提单位承担的吗？
2023-08-09 18:59:44
佟老师：回复现代的月光是的您的理解正确
2023-08-09 19:29:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
住房公积金当月缴纳怎么写分录，要计提吗
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 需要计提的
185楼
2023-08-09 18:13:34
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，基本生产成本的明细科目分为：料、工、费，应由公司负担车间工人的住房公积金和社保金，是不是应该这样列示会计分录：借：基本生产成本-一车间--住房公积金（社保金），贷：应付职工薪酬-住房公积金（社保金），请问老师，我的借方科目这样列示对不对
借：基本生产成本——直接人工 借：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 社保含基本养老保险、医保、失业、工伤、住房公积金等。
186楼
2023-08-09 18:31:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 疯狂的学姐 发表的提问：
老师，上个月支付的住房公积金分录科目填写错误，到这个月应该怎么调啊
明细科目错误？还是啥？
187楼
2023-08-09 18:42:01
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疯狂的学姐：回复maize老师 支付的分录本来应该是借：应付职工薪酬 贷：银行存款的 我的分录是：借销售费用 管理费用 贷：银行存款去了
2023-08-09 19:25:49
maize老师：回复疯狂的学姐借银行 借管理费用 负数，之后重新做，
2023-08-09 19:39:25
疯狂的学姐：回复maize老师 上个月的银行凭证冲掉重新做，不久跟上个月的日期不一样了，有没有什么别的办法
2023-08-09 20:09:05
疯狂的学姐：回复maize老师 能借应付职工薪酬 贷销售费用管理费用这么来吗
2023-08-09 20:20:21
maize老师：回复疯狂的学姐1贷方不能做费用，2你这个做费用就是重复做了，
2023-08-09 20:32:09
maize老师：回复疯狂的学姐需要先冲掉才可以，
2023-08-09 20:49:06
疯狂的学姐：回复maize老师 那付款日期怎么办
2023-08-09 21:14:30
疯狂的学姐：回复maize老师 日期不就对不上了吗
2023-08-09 21:42:36
maize老师：回复疯狂的学姐这个不要紧，这个是为了调账，选择这个月就可以，
2023-08-09 22:05:25
疯狂的学姐：回复maize老师 老师，有没有什么其他的方法可以调，可以不动之前那个银行分录的
2023-08-09 22:21:25
maize老师：回复疯狂的学姐没有办法，不调不平，要不反结账直接修改之前那个，
2023-08-09 22:48:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
企业所得税年报，职工薪酬支出明细表，公积金这一列看的账上上应付住房公积金还是单独住房公积金科目？
您好 企业所得税年报，职工薪酬支出明细表，公积金这一列看的账上应付职工薪酬-公积金单位承担部分
188楼
2023-08-09 19:02:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业应付担的住房公积金应计入什么会计课目
企业应付担的住房公积金应计入什么会计课目
189楼
2023-08-10 18:32:06
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李老师：回复爱笑的流沙看是什么部门的就计入什么 比如管理部门计入管理费用
2023-08-10 18:45:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冷傲的诺言 发表的提问：
行政单位住房公积金(社保费)个人和单位部分的财务会计和预算会计分录例子
行政事业单位缴纳住房公积金，单位和个人部分缴纳的财务会计和预算会计分录，比如说一共20000，单位10000，个人10000 财务会计：借应付职工薪酬-住房公积金10000，借其他应付款-住房公积金10000，贷银行存款，财政拨款收入，零余额用款额度等。预算会计：借行政支出/事业支出，贷财政拨款预算收入/资金结存等
190楼
2023-08-10 18:50:34
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
191楼
2023-08-10 18:59:59
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大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-08-10 19:41:29
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2023-08-10 19:54:46
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2023-08-10 20:24:21
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2023-08-10 20:37:52
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2023-08-10 21:04:09
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2023-08-10 21:33:23
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2023-08-10 22:01:17
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-08-10 22:25:40
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2023-08-10 22:39:53
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-08-10 22:50:27
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-08-10 23:15:53
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2023-08-10 23:35:26
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2023-08-10 23:49:06
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2023-08-11 00:05:32
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2023-08-11 00:34:12
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-08-11 01:00:55
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-08-11 01:11:09
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2023-08-11 01:23:24
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
计提公司交的社保和住房公积金如何做分录
借 管理费用 贷 应付职工薪酬 社保 公积金
192楼
2023-08-16 18:03:55
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 虚心的哈密瓜 发表的提问：
公司的住房公积金是由员工全额自行承担的，那会计分录要怎么做？
员工承担的公积金，企业银行存款一进一出就可以
193楼
2023-08-16 18:22:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
计提时住房公积金的会计分录是借管理费贷其他应付款对吗， 缴纳时借其他应付款贷银行存款
你好 计提，借；管理费用等科目，贷 ；应付职工薪酬——公积金 缴纳，借；应付职工薪酬——公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
194楼
2023-08-16 18:50:59
全部回复
以梦为马：回复邹老师 发放工资时呢
2023-08-16 19:07:16
邹老师：回复以梦为马你好，发放工资 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分）
2023-08-16 19:19:57
以梦为马：回复邹老师 公积金账户有余额怎么做会计分录，需要调平
2023-08-16 19:30:59
邹老师：回复以梦为马你好，你是指哪个账户有余额呢？
2023-08-16 19:46:18
以梦为马：回复邹老师 公积金；老师
2023-08-16 19:59:23
邹老师：回复以梦为马你好，应付职工薪酬——公积金，这个科目吗？
2023-08-16 20:20:23
以梦为马：回复邹老师 老师应付职工薪酬记管理费里吗
2023-08-16 20:39:30
邹老师：回复以梦为马你好，计提的时候，借方是计入管理费用等科目核算，贷方是计入 应付职工薪酬——公积金科目核算
2023-08-16 21:02:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @  ? ? 发表的提问：
个人住房公积金计提与缴纳分录该怎么写？
你好·个人的不用计提，单位计提借管理费用-公积金 贷应付职工薪酬-公积金 缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款
195楼
2023-08-17 18:02:05
全部回复
徐阿富老师：回复 ? ?不对，缴纳时，借应付职工薪酬 借其他应收款-个人承担公积金 贷银行存款
2023-08-17 18:32:01
 ? ?：回复徐阿富老师 老师，个人部分，为什么有些解释是借应付职工薪酬_工资？
2023-08-17 18:42:16
徐阿富老师：回复 ? ?你好，个人部分只要在发工资时扣下来做一笔，交纳税时再做一笔，这样2笔刚好平的，根本不需要做应付职工薪酬的，再说个人部分公司只是代付代扣，凭什么要去预提呢？对吧？
2023-08-17 18:57:26
 ? ?：回复徐阿富老师 喔喔，那五险也一样吗？
2023-08-17 19:20:25
 ? ?：回复徐阿富老师 不需计提？
2023-08-17 19:50:04
徐阿富老师：回复 ? ?你好，一样的方法，包括个税，也是，有些人计提了，结果这次政策变化了，没办法调整回来了
2023-08-17 20:14:27
徐阿富老师：回复 ? ?理解的话请为我五星评价，谢谢
2023-08-17 20:42:34
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