123阳光：回复辜老师 有完税凭证或发票的吗？

辜老师：回复123阳光没有的，这个是没有的

123阳光：回复辜老师 你所说的明细麦是不是“住房公积金单位月缴额试算表”？

123阳光：回复辜老师 表

辜老师：回复123阳光是的，就是这样的明细表

磊狐济法：回复森林老师 我问的是住房公积金的计提和缴纳的分录！！！

森林老师：回复磊狐济法同学，你好， 计提： 借：管理费用—公积金单位， 贷：应付职工薪酬—公积金单位。 缴费时： 借：应付职工薪酬—公积金单位， 其他应付款—个人公积金， 贷：银行存款，

默：回复老刘 不是应该还有计提社保的部分吗 借：管理费用 社保公司缴纳 贷方：应付职工薪酬 这一步呢

老刘：回复默计提时 计提：借：管理费用 8160+204+2856 其他应收款-个人劳保 3264+204+2856 贷：其他应付款-中介

默：回复老刘 问你呢 是应该还有计提社保的部分吗 借：管理费用 社保公司缴纳 贷方：应付职工薪酬 这一步呢

老刘：回复默没有这个分录：借：管理费用 社保公司缴纳 贷方：应付职工薪酬 你再考虑一样

亮晶晶：回复何老师 老师，我们单位是把418元公积金的钱加入工资了，然后扣掉836元公积金，余额就是实发工资了，那单位部分418元是不是在发放工资时 借应付职工薪酬-公积金（单位） 贷:银行存款 计提时，借管理费用－公积金（单位） 贷:应付职工薪酬－公积金（单位） 可以这样做吗

何老师：回复亮晶晶对，你这样理解是对的

亮晶晶：回复何老师 好的，谢谢老师

何老师：回复亮晶晶不用客气，很高兴回答你的问题

实务必过：回复方老师 不用发给员工，因为这个是根据外帐工资表做的，可以这样调么：借：管理费用——工资 -130，贷：其他应付款-130

方老师：回复实务必过不用发放的话，可以这样调账，直接冲减你的管理费用工资。

简清：回复meizi老师 不应该是先计提，借费用，贷职工薪酬 再支付吗？

meizi老师：回复简清你好 是的 正常是当月做计提 再做支付分录的

简清：回复meizi老师 老师，问下，公司的生育险一般是依据什么金额来报销的呢？

meizi老师：回复简清你好生育险 各地有差异 以你当地为准 生育保险由用人单位负责缴纳，用人单位即可到所属的市、区社会保险经办机构为非广州市城镇户籍职工办理参加生育保险手续, 缴费率由职工工资总额的０.７％调整为０．８５％，职工（包括男、女职工）参加生育保险累计满一年后，符合国家计划生育政策，在怀孕期间、分娩（或手术）及申请待遇期间均处于参保状态的，才能享受生育保险待遇按照最新公布的社平工资计算，一名女职工顺产可以领到的生育津贴为８４７５元到４２３７８元之间（按本人缴费工资的水平计算），在三级医院的生育医疗费为３６００元，一次性分娩营养补助费用为１２１１元，男配偶则可领到１０天的工资。如果是剖腹产，则获得的待遇更高，超过６万元。

简清：回复meizi老师 那老师，假如我上半年在江西工作，后面转到广州去了，我算生育津贴的基数是以哪个城市的平均工资为准？

meizi老师：回复简清你好 这个要问下你当地社保局12333电话问问 。

小团团：回复bamboo老师 老师，我想问不是先计提再缴纳吗

bamboo老师：回复小团团应该是先计提再缴纳 有的单位当月的话 计提分录会写在缴纳后面

小团团：回复bamboo老师 计提职工个人负担的五险一金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保 其他应付款-住房公积金 应交税费-应交个人所得税 老师，最后这一步，是什么意思

bamboo老师：回复小团团这个是把个人承担部分从应发工资里面扣除

小团团：回复bamboo老师 老师，把其他应付款换成其他应收款，可以吗

bamboo老师：回复小团团把其他应付款换成其他应收款，可以的

小团团：回复bamboo老师 老师，这里是先缴纳后扣的职工工资，为什么用其他应付款呢

bamboo老师：回复小团团可能前面已经用过这个科目走账了 所以一直沿用

小团团：回复bamboo老师 老师，走账是什么意思？

bamboo老师：回复小团团就是用这个科目做了账务处理

Smile：回复maize老师 结转时能不能进入管理费用社会保障费

maize老师：回复Smile需要分开做，公积金和和社保是分开明细