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支付住房公积金会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
本月先交纳7至9月住房公积金，工资未发，先计提住房公积金，借，管理费用或销售费用，贷应付职工薪酬\住房公积金，交纳时，借应付职工薪酬\住房公积金，代扣代缴住房公积金，借其他应付款\住房公积金(7一8月己从工资中心代扣了)，至于9月因工资未发呢，借其他应收款\住房公积金(9月发工资需扣)，贷银行存款？对吗？代扣代缴公积金使用了两个科目其他应收款，其他应付款正确吗？
借:管理费用 贷:应付职工薪酬（公司负担部分） 借:应付职工薪酬 其他应收款（个人） 贷银行存款
256楼
2023-09-20 17:22:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 最美的期待 发表的提问：
用盈余公积付房屋租金的会计分录怎么做
您好，您在哪里看到的这种做法，麻烦截图或者给个网址看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
257楼
2023-09-20 17:28:08
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最美的期待：回复王雁鸣老师 每个月提的盈余公积做什么用的
2023-09-20 18:04:00
王雁鸣老师：回复最美的期待您好，提的盈余公积，可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等。
2023-09-20 18:18:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 海的味道 发表的提问：
怎么把带二级科目的会计科目，拆分成两列，例如把管理费用-住房公积金拆分成一列是管理费用一节是住房公积金
Excel里面有一个分列的功能啊
258楼
2023-09-20 17:44:59
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海的味道：回复辜老师 中间带下划线的分列不出来
2023-09-20 18:20:54
辜老师：回复海的味道你试了一下，可以分为两列啊，你按图片上这样操作一下
2023-09-20 18:48:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
计提住房公积金，个人承担部分已在工资的分录怎么做？
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交公积金 借：应付职工薪酬——公积金（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
259楼
2023-09-21 16:51:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 逆袭ing 发表的提问：
对于员工个人承担的社会保险和住房公积金计提并且缴纳的会计分录应当如何做?
你好，这个是在工资里一块计提的，我给你分录你看下 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
260楼
2023-09-21 17:03:07
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逆袭ing：回复朴老师 为什么不是其他应付款呢?
2023-09-21 17:18:32
逆袭ing：回复朴老师 借:费用 贷:应付职工薪酬 社保 从职工工资中代扣代缴 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款 社保 缴纳时 借:应付职工薪酬 社保 其他应付款 社保 贷:银行存款
2023-09-21 17:42:04
朴老师：回复逆袭ing也可以是其他应付款，看你们是先发工资还是先交社保了
2023-09-21 18:11:14
逆袭ing：回复朴老师 可以具体讲一下吗？和先交工资和先交社保有什么关系?
2023-09-21 18:32:57
朴老师：回复逆袭ing先发工资后交社保就用其他应付款，因为你们扣了钱没给交社保，
2023-09-21 18:43:39
逆袭ing：回复朴老师 可以把先发工资后交社保用其他应付款的完整分录给我写一下吗？谢谢老师。
2023-09-21 19:01:29
朴老师：回复逆袭ing我上面给你的分录换成其他应收款就可以了，别的没有区别，是一样的
2023-09-21 19:21:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
扣2016年12月住房公积金，是不是要计提先
你好，可以直接做不用计提
261楼
2023-09-21 17:25:07
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铛铛：回复吴月柳 我现在才做2016年12月份账，当月扣12月份住房公积金，分录不会做
2023-09-21 17:42:17
吴月柳：回复铛铛当月扣当月的不用计提也可以，借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款
2023-09-21 18:05:20
铛铛：回复吴月柳 借：管理费用—住房公积金（是不是员工付部分） 其他应收款—住房公积金（是不是公司付部分） 贷：银行存款，是这样吗
2023-09-21 18:29:39
吴月柳：回复铛铛公司部分是管理费用你，你理解反了
2023-09-21 18:50:51
铛铛：回复吴月柳 借：管理费用—住房公积金（是不是公司支付部分） 其他应收款—住房公积金（是不是员工支付部分） 贷：银行存款，发工资时收回员工个人住房公积房什么做
2023-09-21 19:19:56
吴月柳：回复铛铛对的，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
2023-09-21 19:47:53
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
老师，你好，住房公积金该如何计提出理呢
你好!计提公积金：借：生产成本/管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金
262楼
2023-09-21 17:41:59
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小※星＊star～：回复刘诗 那缴纳如何处理呢？
2023-09-21 18:08:02
刘诗：回复小※星＊star～你好！借：应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款
2023-09-21 18:32:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小周 发表的提问：
如果上个月木有计提住房公积金这个月直接扣了款要怎么做
您好，这个月再进行计提处理就行了。
263楼
2023-10-08 19:40:10
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小周：回复王雁鸣老师 分录怎么写
2023-10-08 20:09:54
王雁鸣老师：回复小周您好，扣的时候，借：应付职工薪酬-公积金，其他应收款-公积金，贷：银行存款，计提时，借：管理费用-公积金等科目，贷：应付职工薪酬-公积金。个人部分在工资中扣回，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-公积金。
2023-10-08 20:39:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 明亮的冬日 发表的提问：
计提本月企业负担的住房公积金是什么
借管理费用，公积金 贷应付职工薪酬公积金。
264楼
2023-10-08 19:55:38
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郭老师：回复明亮的冬日是企业负担的，个人负担的在工资里面。
2023-10-08 20:23:20
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
公司支付公司承担的社保和公积金的会计分录是计入应付工资吗？支付个人承担的社保和公积金分录是其他应付款？如果之前没有计提个人公积金和社保，应该怎么做分录？
公司支付公司承担的社保和公积金的会计分录是计入应付职工薪酬，支付个人承担的社保和公积金分录是其他应付款。没有计提个人公积金和社保，应该不计提。
265楼
2023-10-08 20:22:12
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hielo一。*：回复克江老师 没有计提个人公积金和社保的，如何做会计分录啊？因为是补交的
2023-10-08 20:47:05
克江老师：回复hielo一。*在补交的时候，按照正常计提就行
2023-10-08 21:08:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Suzy 发表的提问：
老师，“应付职工薪酬-社会保险费”这个包括住房公积金吗？还是得单独设一个”应付职工薪酬-住房公积金“？
是的，单独设置~~~~~
266楼
2023-10-08 20:49:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业住房公积金是按多少比率计提？
“住房公积金";具体单位和个人承担的比例是各承担50%,那是按照个人全年平均工资计算的.国家规定的是:住房公积金不低于工资的10%,效益好的单位可以高些,职工和单位各承担50%.公积金:可以在个人装修或购房时使用的信用贷款，如个人已有住房，房产证件的名字也是个人的话，那么可以申请办理按月支取个人公积金。
267楼
2023-10-08 21:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
去年少计提的住房公积金，今年还可以再补计提吗
你好，是可以在发现的时候补计提的
268楼
2023-10-09 15:55:12
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笑笑：回复邹老师 要通过以前年度损益科目吗
2023-10-09 16:13:47
邹老师：回复笑笑你好，涉及损益的需要通过 以前年度损益调整科目的
2023-10-09 16:43:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清秀的舞蹈 发表的提问：
社保，住房公积金是当月计提当月支付吗？在哪报？怎么扣费
您好 社保 住房公积金一般是当月计提当月支付 社保在社保大厅申报 然后电子税务局缴费 公积金是在公积金挂管理中心申报 然后网银转账
269楼
2023-10-09 16:15:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 愿风 发表的提问：
支付上月保险费，公积金的会计分录
你好，，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款
270楼
2023-10-09 16:45:43
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