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维护费全额抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娜仁花 发表的提问：
购买金税盘490，航天维护费330，全额抵扣，但是490是增票，分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
91楼
2023-06-24 20:08:32
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娜仁花：回复邹老师 我现在做借：管理费用820 贷：银行存款820 等认证发票后：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 71.2 贷：管理费用：71.2 还要做进项税转出，还要做其他分录吗
2023-06-24 20:20:55
邹老师：回复娜仁花你好，这个不需要认证的，可以全额减免的 就是我上面回复的两笔分录，金额都是820
2023-06-24 20:32:20
娜仁花：回复邹老师 可是有490元是专票，如果不认证就滞留了呀
2023-06-24 20:59:05
邹老师：回复娜仁花你好，不是专用发票就必须认证的
2023-06-24 21:15:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ dping 发表的提问：
税控系统维护费普票全额抵税会计分录，在申报系统哪个项目填列
你好，在主表的应纳税额减征额栏次填写，同时在这个附表（见图）填写
92楼
2023-06-24 20:29:59
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dping：回复邹老师 老师:会计分录怎么做？
2023-06-24 20:52:35
邹老师：回复dping你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-06-24 21:15:13
dping：回复邹老师 减免的时候凭证附件，把那个减免附表打印出来附上
2023-06-24 21:26:21
邹老师：回复dping你好，可以把减免附表打印出来附在减免分录后面的
2023-06-24 21:43:51
dping：回复邹老师 好的谢谢老师，
2023-06-24 22:11:52
dping：回复邹老师 还有疫情期间员工核酸检测计入什么费用
2023-06-24 22:26:16
dping：回复邹老师 没有取得发票能入账？
2023-06-24 22:51:15
邹老师：回复dping你好，疫情期间员工核酸检测，计入管理费用科目核算 需要按规定取得发票入账才是的
2023-06-24 23:16:20
dping：回复邹老师 之前会计已入账，现在该怎么处理
2023-06-24 23:30:59
邹老师：回复dping你好，无票费用入账了，汇算清缴做纳税调增处理就是了
2023-06-24 23:48:38
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
公司首次购买的金税盘，还有交的技术维护费总共是1080.其中税额为78.87，开的专票，我已经认证（就不能全额抵扣了吧？）我该如何写分录？
①购入专用设备、支付技术维护费用时 借：固定资产/低值易耗品/管理费用 贷：银行存款（现金） ②抵减增值税税额时 借：应交税金—应交增值税—减免税款 贷：营业外收入—补贴收入 ③购入的专用设备已申报进项税额的会计处理 借：固定资产/低值易耗品 贷：应交增值税—进项税额转出
93楼
2023-06-25 19:53:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
收到航天技术维护费发票280，怎么做分录，这个可以全额抵扣吗
借管理费用 贷银行 这个可以全额抵扣
94楼
2023-06-25 20:17:26
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风和日丽：回复玲老师 当进项全额抵扣销项是吧
2023-06-25 20:47:41
玲老师：回复风和日丽是的，全额抵扣增值税，抵扣时借应交税费，应交增值税，减免税额贷管理费用
2023-06-25 21:11:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
付可抵扣的开票软件维护费怎么记会计分录
你好 借  应交增值税 贷管理费用 
95楼
2023-06-25 20:30:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 淡然 发表的提问：
防伪税开票系统维护费，说是可以全额抵扣的，怎么写分录啊
可以做全额抵减处理，做：应交税费——应交增值税(减免税费)，贷：营业外收入——减免税费
96楼
2023-06-26 19:42:02
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淡然：回复李爱文老师 老师，那是不是当月抵扣啊
2023-06-26 20:14:33
李爱文老师：回复淡然如果当月有需要交的销项税额，可以当月抵扣
2023-06-26 20:29:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，初次购买税控盘和技术维护费全额抵扣和每年交的技术维护费全额抵扣，是吗老师
初次购买税控盘和技术维护费全额抵扣和每年交的技术维护费全额抵扣 是对的
97楼
2023-06-26 19:56:13
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卓玛：回复暖暖老师 老师，这个需要填附表四和减免税额表，可是现阶段用不着这个，我就期初数填写，本期实际填0，期末还是那个数，这个一直用不着可以持续多少时间，不会一年过后还没抵不能用了吧
2023-06-26 20:07:48
暖暖老师：回复卓玛一般是一年的有效期，
2023-06-26 20:29:19
卓玛：回复暖暖老师 要是超了就不能用了吗，跨年可以吗
2023-06-26 20:41:57
暖暖老师：回复卓玛不可以的，今年4余额到明年4月这样子饿一年
2023-06-26 20:52:44
卓玛：回复暖暖老师 老师，是按开的发票日期吗，拿到发票晚了好几个月，实际做账玩几个月
2023-06-26 21:22:44
卓玛：回复暖暖老师 从今年4月份到明年4月份这样子跨年可以啊
2023-06-26 21:41:21
暖暖老师：回复卓玛是的，这样的可以跨年的
2023-06-26 21:58:51
卓玛：回复暖暖老师 老师，减免税申报表和附表四除了第一次填期初余额，以后他是自动结转吗，不是自己填吗
2023-06-26 22:14:15
暖暖老师：回复卓玛是的，保存后自动的结转的
2023-06-26 22:29:49
卓玛：回复暖暖老师 老师，通俗来讲，就是我这次年费开始填期初余额，下次在申报时期初余额有上次的期末余额结转来了，是280，我就不用填了，如果期初余额没数，我自己再填上280，这样可以吗
2023-06-26 22:52:36
暖暖老师：回复卓玛是的，你理解的正确的
2023-06-26 23:12:32
卓玛：回复暖暖老师 好的谢谢老师
2023-06-26 23:25:59
暖暖老师：回复卓玛不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-26 23:44:33
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
税控设备维护费全额抵减怎样做分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款贷管理费用
98楼
2023-06-26 20:08:40
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幽兰：回复小黎老师 贷方不是营业外收入而且管理费用吗老师
2023-06-26 20:29:34
小黎老师：回复幽兰你好，两个科目都可以，一般冲管理费用
2023-06-26 20:40:10
幽兰：回复小黎老师 管理费用贷方还是借方负数老师？
2023-06-26 21:06:49
小黎老师：回复幽兰你好，这两个科目都是贷方
2023-06-26 21:28:20
小黎老师：回复幽兰你好，说错了，管理费用是借方红字
2023-06-26 21:50:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
您好老师，百旺技术维护费280元，可以全额抵税，会计分录怎么做啊？谢谢
借管理费用，办公费贷，银行存款，借应交税费，应交增值税，减免税额贷管理费用
99楼
2023-06-26 20:29:58
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卡布奇诺：回复玲老师 那这个280是需要一次性抵完，还是可以分开抵，比如我这个月抵了100，下个月再低180，这样行吗
2023-06-26 20:57:33
玲老师：回复卡布奇诺可以多次抵扣，如果没有应交税费，也可以留底
2023-06-26 21:20:32
玲老师：回复卡布奇诺把这个280的金额直接填写到附表，然后你本期抵扣多少？在主表就填写多少金额，剩下的自动留底
2023-06-26 21:38:31
卡布奇诺：回复玲老师 好的，谢谢老师，连报税都教了，么么哒
2023-06-26 22:04:25
玲老师：回复卡布奇诺不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-06-26 22:29:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欣 发表的提问：
老师税盘维护费百旺开的专票，我认证了，这个能全额抵扣，我做进项税额转出，会计分录怎么写
你这个23栏转出，之后做借：管理费用 进项税额 　　　　贷：银行存款/现金 借管理费用 贷进项税额转出 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
100楼
2023-06-27 19:20:51
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欣：回复maize老师 老师这些分录我都不做，直接借应交增值税减免税款，贷银行存款可以不
2023-06-27 19:45:21
maize老师：回复欣不行，按步骤，做按上面步骤做
2023-06-27 20:02:49
欣：回复maize老师 谢谢老师
2023-06-27 20:29:45
maize老师：回复欣好的我先回复别的学员了
2023-06-27 20:40:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ n 发表的提问：
金税盘维护费可以全额抵扣该怎么做分录？ 月末结转又该怎么做分录？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
101楼
2023-06-27 19:38:29
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
老师您好！金税盘的维护费可以全抵怎么做会计分录
一般纳税人 购买盘或者支付服务费时 借：管理费用 贷：银行存款等科目 抵减税款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
102楼
2023-06-27 19:47:18
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美在不言中：回复紫藤老师 老师那减免税这贷方就会有个金额平不了
2023-06-27 20:05:13
美在不言中：回复紫藤老师
2023-06-27 20:32:17
紫藤老师：回复美在不言中你做好记账凭证即可，如果进项大于销项的下月抵扣
2023-06-27 20:42:32
美在不言中：回复紫藤老师 老师可以直接做进项税额吗
2023-06-27 21:05:12
紫藤老师：回复美在不言中应交税费——应交增值税——减免税款
2023-06-27 21:30:19
美在不言中：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-06-27 21:56:16
紫藤老师：回复美在不言中不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-06-27 22:15:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 细心的斑马 发表的提问：
您好，税控盘年度维护缴纳和全额抵减会计分录如何做
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵减的时候借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用
103楼
2023-06-27 20:02:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
税控设备维护费全额抵减怎样做分录
　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
104楼
2023-06-27 20:23:59
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幽兰：回复maize老师 管理费用负数借方还是贷管理费用老师？
2023-06-27 20:53:30
maize老师：回复幽兰管理费用负数借方 这个，贷方会增加管理费用本年累计数，这个不对
2023-06-27 21:15:48
幽兰：回复maize老师 去年的税控已经减免没做分录怎么办
2023-06-27 21:37:55
幽兰：回复maize老师 以前年度损益调整吗老师？怎么做
2023-06-27 21:55:49
maize老师：回复幽兰没有做，现在就补上按上面做就可以，金额不大，不需要使用以前年度损益调整
2023-06-27 22:25:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问防伪税控系统开票技术维护费和网上认证维护费是不是可以全额抵扣怎么做分录？
你好，金税盘，维护费的可以全额减免 网上认证的不可以 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
105楼
2023-06-28 19:32:11
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