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维护费全额抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，航天维护费全额抵扣，是不是这些的分录
你好，减免的时候贷方是管理费用，而不是营业外收入
31楼
2023-05-09 21:56:59
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优雅的柚子：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题 增值税申报表里，全额抵扣的应该填哪里？怎么填？
2023-05-09 22:14:32
邹老师：回复优雅的柚子你好，在减免税额明细表填写 在本期发生，本期抵扣填写维护费金额就是了
2023-05-09 22:34:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪风 发表的提问：
老师，金税盘维护费全额抵扣会计分录应该怎样做呢？(一般纳税人)
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
32楼
2023-05-10 21:19:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Eleven 发表的提问：
老师，金税盘维护费全额抵扣会计分录应该怎样做呢？(一般纳税人)
1-借:管理费用 贷:银行存款 2-借:应交税费--减免税额 贷:管理费用
33楼
2023-05-10 21:31:23
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玲老师：回复Eleven购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
2023-05-10 21:57:49
Eleven：回复玲老师 当月抵扣是当月做2个分录吗？
2023-05-10 22:09:02
玲老师：回复Eleven是的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-05-10 22:20:21
Eleven：回复玲老师 老师，如果现金为0的情况下，有办法冲销其他应付款吗？几千元
2023-05-10 22:41:32
玲老师：回复Eleven你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2023-05-10 22:57:39
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
你好，一般纳税人，税控盘维护费280元全额抵扣，会计分录怎么样做？
你好 借 管理费用 280 贷银行存款 280 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 280 贷 营业外收入 280
34楼
2023-05-10 21:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
税控维护费可以全额抵扣增值税，小规模纳税人，会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
35楼
2023-05-22 20:34:02
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看到希望：回复邹老师 借应交税费——应交增值税 贷记银行存款，这样做行不行？
2023-05-22 20:47:42
邹老师：回复看到希望不可以的
2023-05-22 20:58:39
看到希望：回复邹老师 必须要分两步做分录？
2023-05-22 21:18:16
邹老师：回复看到希望你好，是的
2023-05-22 21:33:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
关于防伪税控技术维护费（普通发票）全额抵扣的会计分录是什么？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
36楼
2023-05-22 20:52:36
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雨后&柠檬草：回复邹老师 1、如果当月没有收入不缴增值税，可否先做上这个凭证，挂在账上，主要是怕以后会忘记了！可以吗？ 2、报税时可不可以也先记上这笔，让它暂时放到期初上，等以后发生税款时再抵扣。可以吗？
2023-05-22 21:20:13
邹老师：回复雨后&柠檬草1，可以只做第一笔 2，减免的时候做第二笔
2023-05-22 21:34:24
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 央央 发表的提问：
金税盘的维护费全额抵扣，怎么做分录
借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
37楼
2023-05-22 21:16:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Tanxiaomi 发表的提问：
9月份航天维护费是280元，全额抵扣的分录怎么做？
借管理费用-办公费 贷银行存款 然后 借应交税费（减免税额） 借管理费用（红字）
38楼
2023-05-22 21:32:59
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Tanxiaomi：回复徐阿富老师 后面那一步，我贷管理费用可以吗？一定要红色吗？
2023-05-22 21:52:49
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 那280就待在应交增值税-减免税额吗？需要转到已交税金吗？不然我这已交税金和我交的税额不一致啊
2023-05-22 22:12:22
徐阿富老师：回复Tanxiaomi你好，是手工记账的可以i，财务软件的不可以 怎么会涉及已交税金呢？你每个月缴纳的增值税不是做到已交税金的，是做在未交增值税借方的
2023-05-22 22:27:36
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 这个是月末结转之后的，金额和我实际缴纳的税费不一致，多了280元。
2023-05-22 22:41:17
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 减免税额这边有余额是对的吗？
2023-05-22 23:02:47
徐阿富老师：回复Tanxiaomi你好，你手工结转的还是自动的？查下余额表，能看到这个金额在哪里
2023-05-22 23:19:50
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 自动结转的
2023-05-22 23:44:47
徐阿富老师：回复Tanxiaomi你好，那你手动更改下，把这个280元加上去就好
2023-05-23 00:09:04
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 余额表里面的应交税金的金额和我实际缴纳的金额是一致的，为什么在明细账里不一致吗？
2023-05-23 00:21:16
徐阿富老师：回复Tanxiaomi余额表肯定一致的啊，只是你子目之间需要调整
2023-05-23 00:49:35
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 我是在结转进项的那张凭证 把280加上去吗？
2023-05-23 01:15:58
徐阿富老师：回复Tanxiaomi你好，减免税，不是进项，你子目有没有设置这个减免税额？
2023-05-23 01:29:36
Tanxiaomi：回复徐阿富老师
2023-05-23 01:42:17
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 老师说的是这个科目吗？
2023-05-23 02:01:48
徐阿富老师：回复Tanxiaomi对，这个子目余额转到未交增值税好
2023-05-23 02:21:26
Tanxiaomi：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-05-23 02:33:27
徐阿富老师：回复Tanxiaomi不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢
2023-05-23 02:51:22
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 王伟 发表的提问：
税控盘维护费全额抵扣的分录怎么记？
借：管理费用 贷：现金/银行存款 同时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 祝您工作顺利
39楼
2023-05-23 20:41:29
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 醉袖 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费，每年都能全额抵扣么，会计分录怎么做
借：管理费用——办公费330，贷:库存现金330；借：应交税费——应交增值税(减免税费)，贷：营业外收入——减免税费
40楼
2023-05-23 20:49:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丑八怪 发表的提问：
税控系统技术维护费280元，可以全额抵扣吗？ 这个维护费怎么做分录
你好，可以全额抵扣的 是小规模还是一般纳税人发生 的这个费用？
41楼
2023-05-23 21:09:08
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丑八怪：回复邹老师 一般纳税人
2023-05-23 21:34:15
邹老师：回复丑八怪你好，这样做分录 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-05-23 21:52:22
丑八怪：回复邹老师 那这个在增值税报表中怎么体现？ 您这2个分录都是做一个月吗？
2023-05-23 22:22:18
邹老师：回复丑八怪你好，在增值税申报表的附表减免税额明细表填写 可能不是同一个月 第二个分录是在实际抵扣的月份才做的
2023-05-23 22:51:39
丑八怪：回复邹老师 那假如7月做了第一个分录，就得在7月的增值税申报表中填写附表吗？
2023-05-23 23:03:28
邹老师：回复丑八怪你好，需要在附表的本期发生额填写
2023-05-23 23:16:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 经。 发表的提问：
购买防伪税控设备费用和技术维护费全额抵扣税的会计分录怎么处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
42楼
2023-05-23 21:24:29
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
我公司是2016年成立的，当年买了增值税税控系统维护费全额抵扣了，那2018年又交了增值税税控系统维护费280这个也是全额抵扣吗？会计分录怎么写？
您好！增值税税控盘的服务费是可以全额抵扣的。缴纳的时候：借：管理费用-办公费 280 贷：现金/银行存款 280 抵扣的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税280 贷：管理费用-办公费280
43楼
2023-05-23 21:32:58
全部回复
kj_cTZHfChGxsji：回复程小峰老师 老师，那这张发票不用认证对吧，那在增值税申报表中填表几
2023-05-23 21:58:57
程小峰老师：回复kj_cTZHfChGxsji对，这些发票不用认证，直接入账和报税抵扣
2023-05-23 22:11:42
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 欣喜的钢笔 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费可以全额抵扣吗？会计分录怎么做呀、谢谢
你好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 结转时: 借：应交税费-应交增值税(应纳税额减征额) 贷：营业外收入
44楼
2023-05-24 20:35:13
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 初级班主任-佳佳老师 发表的提问：
老师您好！请教您 开票系统维护费全额抵扣的会计分录怎么处理！谢谢
你好，税控技术维护费全额抵扣会计分录: 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 结转时: 借:应交税费-应交增值税(应纳税额减征额) 贷:管理费用-办公费
45楼
2023-05-24 20:51:28
全部回复
初级班主任-佳佳老师：回复紫藤老师 结转时不需要记 借：应交税金—增值税减免 贷：营业外收入（还是管理费用？？？）
2023-05-24 21:10:37
紫藤老师：回复初级班主任-佳佳老师借:应交税费-应交增值税(增值税减免) 贷:管理费用-办公费
2023-05-24 21:32:00
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