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维护费全额抵扣会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计 发表的提问：
防伪系统维护费330元，可以全额税前抵减。会计分录怎样做?
一、发生费用时 借：管理费用——办公费 330 贷：库存现金 330 二、抵减时 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 330 贷：营业外收入——减免税费 330
61楼
2023-06-05 21:05:59
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会计：回复李爱文老师 可以直接贷:管理费用，冲减当期费用吗？
2023-06-05 21:38:19
李爱文老师：回复会计可能直接做管理费用，但正确的做法是我写的分录
2023-06-05 22:03:19
会计：回复李爱文老师 好的，那期末应交税费--减免税的余额要结转吗？
2023-06-05 22:26:03
李爱文老师：回复会计由于是小规模纳税人，这个科目不结转
2023-06-05 22:53:03
会计：回复李爱文老师 一般纳税人呢
2023-06-05 23:13:51
李爱文老师：回复会计一般纳税人，结转到“应交税费——未交增值税”科目中
2023-06-05 23:33:24
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金税盘和航天信息维护费全额抵扣吗？分录怎么做
可以全额抵减的。做分录 借应交税费应交增值税减免税额 贷营业外收入
62楼
2023-06-06 20:24:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自觉的黄蜂 发表的提问：
一般纳税人跨年度税控系统维护费全额抵扣分录
你好 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
63楼
2023-06-06 20:49:13
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
那每年280的税控维护费是可以全额抵扣的吧
您好，这个是可以全额抵扣的
64楼
2023-06-06 21:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，我五般纳税人，有一主机和分机开票，缴费主机和分机维护费280和140元，共420都可以全额抵扣吗？
对的是的，可以全额抵扣的。
65楼
2023-06-07 19:48:12
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焕然：回复郭老师 我只做了分录，借：财务费用贷，银行存款，然后在申报系统上填免税表，还要补做借：应交税费-应交增值税-减免税额贷管理费用-服务费，对吗
2023-06-07 20:13:16
郭老师：回复焕然你好，你应该做到管理费用里面的第一个分录，应该是管理费用。
2023-06-07 20:33:55
焕然：回复郭老师 嗯，这个我知道，改了，那还要做后面这个借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用-服务费这个分录吗
2023-06-07 20:57:54
郭老师：回复焕然需要抵扣的时候，你在做这个分录就可以的，如果没抵扣的话不用做。
2023-06-07 21:21:32
焕然：回复郭老师 我在3月就抵扣了，计算抵扣，然后在3月申报表里也填了免税的抵扣了，做这个分录的话，减免税额以后怎样结平这个数？
2023-06-07 21:41:37
焕然：回复郭老师 因为做这个分录的话，这个减免税额余额在借方
2023-06-07 22:11:10
郭老师：回复焕然借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税减免税款
2023-06-07 22:36:13
焕然：回复郭老师 其实这个没余额了，因为在当月我结转增值部时候就结转到这减免税额在贷方，刚好抵销余额，不需要这个转出未交增值税了吧？对吗扣款时就做借：管理费用 贷银行存款，抵扣时，借：应交税费应交增值税--减免税额 贷：管理费用，这样就行了是吗
2023-06-07 22:51:34
郭老师：回复焕然你好是的，可以这么做。
2023-06-07 23:17:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 张延虹 发表的提问：
税控盘维护费没有抵扣完的会计分录
借管理费用100贷银行存款100 需要抵扣多少？比如抵扣40， 借应交税费，应交增值税减免税款40借管理费用负数40。
66楼
2023-06-07 20:12:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师每年缴纳的税盘维护费全额抵扣税款需要区分一般计税与简易计税吗？
你好 不分的，交增值税的企业都可以抵扣 
67楼
2023-06-07 20:27:43
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 慧丰 发表的提问：
防伪税控维护费应该怎么做会计分录？暂时没有抵扣额税费
借：管理费用——办公费 330 贷：库存现金 330
68楼
2023-06-07 20:53:37
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慧丰：回复李爱文老师 需要再做第二步吗？如果不需要，第二步什么时候做？会计分录是什么？
2023-06-07 21:12:16
李爱文老师：回复慧丰第二步是抵扣时再做 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2023-06-07 21:27:25
慧丰：回复李爱文老师 暂时没有抵扣就不用做是吗？等需要抵扣的时候再做？在报表中也不需要填写了？
2023-06-07 21:49:30
慧丰：回复李爱文老师 为什么有些人是冲减费用？
2023-06-07 22:04:03
李爱文老师：回复慧丰暂时没有抵扣就不用做是。等需要抵扣的时候再做。在报表中也不需要填写了。 此业务应该是做营业外收入，属于减免税费 有的人做冲减管理费用 最终效果是一样的。对企业所得税没有影响
2023-06-07 22:17:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
开票软件的技术维护费280可以全额抵税是吗？会计分录怎么做？
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
69楼
2023-06-07 21:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师那个税控盘维护费280的分录要怎么写，可以全额抵扣的，谢谢
借管理费用贷银行 全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数
70楼
2023-06-19 19:45:57
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优雅的柚子：回复郭老师 我6月买6月抵扣就2笔做在同一个月账里吗
2023-06-19 20:13:41
郭老师：回复优雅的柚子对的 可以做到一块的
2023-06-19 20:28:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
税控盘维护费全额抵扣网上分录各异，请问哪种是最规范
你好！正是因为没有规定必须怎么做。才出现各种不同的说法。 借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用
71楼
2023-06-19 20:04:16
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 冷傲的睫毛 发表的提问：
税控盘及技术维护费共480元，全额抵扣就是抵扣480元吗？如何做分录呢
对的 购买借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
72楼
2023-06-19 20:17:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，请问税控盘维护费全额抵扣的分录要怎么做账呢
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
73楼
2023-06-19 20:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
购买金税盘及技术维护费，怎么做分录，不是全额抵扣吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
74楼
2023-06-20 19:40:10
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????Angel Zhou????：回复邹老师 管理费用在贷方时用“-”负号表示是吧
2023-06-20 20:00:05
邹老师：回复????Angel Zhou????你好，是贷方正数，而不是负数
2023-06-20 20:28:11
????Angel Zhou????：回复邹老师 哦哦哦，明白了，明白了，我弄错了，谢谢老师
2023-06-20 20:43:11
邹老师：回复????Angel Zhou????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-20 21:00:46
????Angel Zhou????：回复邹老师 老师，购买金税盘开的是普票，也可以全额抵扣是吧！
2023-06-20 21:26:05
????Angel Zhou????：回复邹老师 在当月抵扣，我先做借：管理费用 贷：银行存款，同时在做一笔 借：应交税费-应交增值税（减免税）贷：管理费用，这样可以吗？
2023-06-20 21:46:43
邹老师：回复????Angel Zhou????你好，是的，是这样做账务处理的
2023-06-20 21:57:25
????Angel Zhou????：回复邹老师 老师，还有一个问题，我们有个客户在试用我们的产品，货已经发出了，我们也没有签订合同，对方也没有给我们付款，怎么账务处理，成本怎么结转
2023-06-20 22:25:25
邹老师：回复????Angel Zhou????借；发出商品 贷；库存商品 这个暂时不做收入，成本确认的
2023-06-20 22:44:33
????Angel Zhou????：回复邹老师 如果试用好的话，需要开票，并给我们付款，这时候我们这样做 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销）同时结转成本 借：主营业务成本 贷：发出商品 这样对吗？
2023-06-20 22:56:38
邹老师：回复????Angel Zhou????你好，是的，是这样做账务处理的
2023-06-20 23:26:05
????Angel Zhou????：回复邹老师 老师，快帐系统里面没有发出商品这个科目，怎么办
2023-06-20 23:41:38
邹老师：回复????Angel Zhou????你好，你可以在库存商品下面设置明细核算
2023-06-20 23:53:03
????Angel Zhou????：回复邹老师 那这样的话 借：库存商品-发出商品-温度计 贷：库存商品-温度计，这样对吗？
2023-06-21 00:18:19
邹老师：回复????Angel Zhou????你好，是的，是这样设置明细
2023-06-21 00:44:20
????Angel Zhou????：回复邹老师 老师，我们公司的员工都是劳务派遣过来的，每个月我们给劳务公司支付劳务费，元旦的时候大家聚餐了，这个怎么做账，可以做成 借：管理费用-福利费 贷：库存现金，这样对吗
2023-06-21 01:04:16
邹老师：回复????Angel Zhou????借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 你好，福利费是需要先计提，然后支付的
2023-06-21 01:17:29
????Angel Zhou????：回复邹老师 那我们劳务费是可以直接记 借：管理费用-劳务费 贷：银行存款
2023-06-21 01:30:02
邹老师：回复????Angel Zhou????你好，如果是从事生产的，计入制造费用，管理人员计入管理费用核算
2023-06-21 01:58:43
????Angel Zhou????：回复邹老师 不是从事生产的，是销售货物，公司在上海注册的，在兰州办公呢，给员工在兰州买保险，只能找代买的公司给我们买，他们给我们开发票，，上海那边规定，必须给员工买社保，不买不能入工资，所以我们只能找代买的公司，，所以就 记入 借：管理费用-劳务费 贷：银行存款，不知道这个样对不对。 如果没有应付职工薪酬，那我们的员工聚餐按照您说的这样记对不对
2023-06-21 02:13:38
邹老师：回复????Angel Zhou????你好，是代买的服务费，还是社保费用
2023-06-21 02:32:32
????Angel Zhou????：回复邹老师 社保费用及工资，所有的都是他们来发，我们把款打过去，他们给我们发工资，及交社保费，他们给我们提供发票
2023-06-21 02:46:22
邹老师：回复????Angel Zhou????你好，你单位按规定计提，然后支付就是了
2023-06-21 03:13:22
????Angel Zhou????：回复邹老师 也就是说我们公司没有给员工发工资，都是代理的这家发
2023-06-21 03:36:50
邹老师：回复????Angel Zhou????你好，虽然没有发放，但是你单位还是把款项转给对方，只是对方代收代付而已
2023-06-21 03:53:45
????Angel Zhou????：回复邹老师 老师，计提附加税怎么做分录，快帐里面没有营业税金及附加这个科目
2023-06-21 04:20:24
邹老师：回复????Angel Zhou????你好，你可以通过税金及附加科目核算
2023-06-21 04:38:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ RR 发表的提问：
航天的软件技术维护费，就是280的年费，可以全额抵扣进项税的，怎么做分录，然后又怎么报税？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 然后在这个表格做相应数据的填写
75楼
2023-06-20 19:51:34
全部回复
RR：回复邹老师 老师，你说的增值税减免申报表是附表几呀？
2023-06-20 20:22:20
邹老师：回复RR你好，这个（增值税减免申报表）是附表四
2023-06-20 20:45:59
RR：回复邹老师 老是这个增值税附表4是 税额抵减情况表 是从纳税系统里导出来的，是不是以我这个为准呀？
2023-06-20 21:15:15
邹老师：回复RR你好，这个是自己填写的，发生额280，那抵扣应当也是280才是的
2023-06-20 21:34:28
RR：回复邹老师 我们的增值税有留抵，本期实际抵减税额是0还是280？
2023-06-20 21:47:42
邹老师：回复RR你好，增值税有留抵的情况下，本期实际抵减税额是0
2023-06-20 22:15:03
RR：回复邹老师 那就是只在 本期发生额 那里填个280就好了，申报表是这样做的对吧？那会计分录还要做减免税款那个分录吗？ 借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 这个分录还做吗？
2023-06-20 22:39:16
邹老师：回复RR你好，只需要在本期发生额，本期应抵减税额填写280就是了 没有实际抵扣，就不需要做抵扣的这笔（借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目）分录
2023-06-20 23:00:06
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