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付材料款抵货款会计处理
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 神勇的水蜜桃 发表的提问：
向蓝天公司预付50万元，采购丙种材料。 丙种材料价税合计226万元（其中货款200万元，增值税26万元）差额已用银行存款支付。丙种材料要一个月后才能运抵企业。的业务处理？
1、借：预付账款 贷：银行存款 2、借：在途物资-丙材料 200 应交税费-应交增值税「进项税额」26 贷：预付账款 50 银行存款 176
31楼
2023-05-10 21:56:59
全部回复
赵英老师：回复神勇的水蜜桃前提是发票已收到
2023-05-10 22:22:14
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
这个月购了好几次材料，款已付，货未到，发票也未到，在付款时，我凭借付款回单和合同做会计分录，借:预付账款贷:银行存款这样处理对不对?(2)后面在本月底，有些购材料款项的发票回来了，那么发票回来的这几笔款项如何处理呢？
你好，就是先做预付处理，回来发票时 借;原材料 进项税额 贷：预付账款 每回来一张冲一次预付款
32楼
2023-05-22 20:28:10
全部回复
Sunshineone：回复佟老师 老师，所有购买的材料，都是在月初和月中的时候，我是在付款时:凭借付款回单和合同，做: 借:预付账款 贷:银行存款 但到本月底有以下几种情况如何处理呢？ (1)中途:货已到，但发票未到 (2)月底了:货未到，发票也未到 (3)月底了:货到，发票也到
2023-05-22 20:56:10
佟老师：回复Sunshineone(1)中途:货已到，但发票未到 暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 (2)月底了:货未到，发票也未到 不用处理 (3)月底了:货到，发票也到 直接做购入处理 借：原材料 进项税额 贷：预付账款
2023-05-22 21:15:05
Sunshineone：回复佟老师 我们是规模纳税人，不是一般纳税人，也是借:原材料 进项税额 贷:预付账款 吗?
2023-05-22 21:44:52
Sunshineone：回复佟老师 我们是小规模纳税人，不是一般纳税人，也是借:原材料 进项税额 贷:预付账款 吗?
2023-05-22 22:14:36
佟老师：回复Sunshineone那就没有进项税额 借:原材料 贷:预付账款
2023-05-22 22:39:59
Sunshineone：回复佟老师 如果后面回来的发票与暂估价值有差额，怎么处理呢？
2023-05-22 22:56:31
佟老师：回复Sunshineone你就把暂估冲掉，按照发票金额做就可以了
2023-05-22 23:14:45
Sunshineone：回复佟老师 那如何写分录呢
2023-05-22 23:33:19
佟老师：回复Sunshineone就是按照分录 暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 冲暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 发票 借：原材料 进项税额 贷：预付账款
2023-05-22 23:54:31
Sunshineone：回复佟老师 冲暂估入库的分录不对吧？
2023-05-23 00:14:23
佟老师：回复Sunshineone冲暂估入库用红字，分录一样
2023-05-23 00:40:20
Sunshineone：回复佟老师 到了月底，货到，发票未到的时候，就凭借入库单做分录:借:原材料-暂估 贷:预付账款 如果下个月发票到了时，就先做冲暂估入库分录，然后凭借发票做分录: 借:原材料 进项 贷:预付账款 如果到月底发票回来了，就直接凭借入库单和发票做分录: 借:原材料 进项税额 贷:预付账款 是吗？
2023-05-23 01:05:25
佟老师：回复Sunshineone对，就是这样处理的
2023-05-23 01:28:40
Sunshineone：回复佟老师 老师，我们企业刚成立不久，从事先研发产品，然后再生产，现在正在研发初步阶段，技术部人员产生的工资，餐费，快递费，油费怎么处理呢？
2023-05-23 01:54:55
佟老师：回复Sunshineone借：研发支出-费用化支出-工资、油费 餐费：哪个方面的餐费
2023-05-23 02:23:02
Sunshineone：回复佟老师 就是加班时就餐的费用
2023-05-23 02:49:35
佟老师：回复Sunshineone餐费：借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-05-23 03:08:40
Sunshineone：回复佟老师 技术人员的餐费也计入管理费用吗？
2023-05-23 03:32:52
Sunshineone：回复佟老师 我是现金报销餐费的
2023-05-23 04:01:24
佟老师：回复Sunshineone贷方就做现金就好了，对技术人员也做这样处理。
2023-05-23 04:17:17
Sunshineone：回复佟老师 就是技术人员加班时报销的餐费是通过现金报销的，这样也计入管理费用吗？
2023-05-23 04:32:50
佟老师：回复Sunshineone是的，都做到管理费用里就可以了
2023-05-23 04:44:49
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗了
2023-05-23 05:06:23
佟老师：回复Sunshineone不可以的，以后要统计数据会用到的，会计准则要求要有过度
2023-05-23 05:31:13
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗了
2023-05-23 05:51:06
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗
2023-05-23 06:16:23
佟老师：回复Sunshineone不可以的，以后要统计数据会用到的，会计准则要求要有过度
2023-05-23 06:26:52
Sunshineone：回复佟老师 那写两个分录的话，原始凭证只有费用报销单一个啊！那咋个附原始凭证呢？
2023-05-23 06:49:55
佟老师：回复Sunshineone两笔分录做在一张凭证上
2023-05-23 07:02:10
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ L*?S*?F*? 发表的提问：
购入材料货款已支付材料尚未到,会计分录
借：在途物资 贷：银行存款
33楼
2023-05-22 20:57:56
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 渡口 发表的提问：
因为付材料款时销售方没给我们提供票，前会计把付材料款没有发票的业务都处理成借 应付账款 贷 银行存款这样做行吗？
没发票后期要开票的话 先做暂估分录 如果确认后期不开票给你 你就直接做入库入账
34楼
2023-05-22 21:03:34
全部回复
渡口：回复meizi老师 老师 这些业务可能无法收到发票，这情况很多，这样我要批量调账吗？
2023-05-22 21:18:09
meizi老师：回复渡口你好 如果你实际没有收到发票 到时你汇算一一调增即可 你自己平常最好做一个统计表 到时汇算方便你做汇算调增表
2023-05-22 21:33:49
渡口：回复meizi老师 老师 前会计做的 借 应付账款 贷 银行存款 之前做应付账款的计提，收到钱时直接借应付账款，导致期末应付账款货方有大量负数 收到无票收入时 他也是直接 借 银行存款 贷 应收账款 期末应收账款借方大量负数余额 我怎么处理老师
2023-05-22 21:53:06
meizi老师：回复渡口收到无票收入 直接做借方银行贷方主营业务收入 应交税费 如果之前已经挂了应收账款 走了收入 收到钱就冲应收账款 怎么会一直挂着 你实际应付的账款 付了款就会平了 没付的款继续挂着 我建议你赶紧去清理下应付应收账款 马上年底了 不要一直挂着帐
2023-05-22 22:10:59
渡口：回复meizi老师 老师 那么我要批量调账是吗？
2023-05-22 22:24:41
meizi老师：回复渡口如果你查出来 有问题 可以批量调账 但是最好附一个明细表在后面 免得久了分不清楚
2023-05-22 22:40:20
渡口：回复meizi老师 好的 老师 明细核算项目明细表吗？ 老师
2023-05-22 22:53:30
meizi老师：回复渡口你好 最好是列清楚 你要调整的账务 凭证号等明细 便于你以后查账
2023-05-22 23:10:29
渡口：回复meizi老师 谢谢老师 请教一下，文凭证结转时数据错了<b其他间接费46000没有这业务，不用结转 工程物资364850这笔数不要结转<调整分录怎么写？老师
2023-05-22 23:39:48
meizi老师：回复渡口你好 把你之前的分录错误的红冲了 然后在做正确的
2023-05-23 00:00:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦洁 发表的提问：
抵欠货款会计分录怎么处理
你好，是用应收抵消应付的意思吗？
35楼
2023-05-22 21:32:59
全部回复
梦洁：回复邹老师 不是比如我付项目成本费用，借 工程施工100 贷. 应付账款 100
2023-05-22 22:06:34
梦洁：回复邹老师 现在支付这100，但是这家差我们20，我要抵欠这20
2023-05-22 22:20:07
梦洁：回复邹老师 怎么处理这个分录啊
2023-05-22 22:48:56
邹老师：回复梦洁你好，付项目款项就是做这个分录 借；应付账款 贷；银行存款
2023-05-22 23:07:39
梦洁：回复邹老师 不是这个意思老师
2023-05-22 23:20:58
梦洁：回复邹老师 就是说我们要付这单位货款78007，但是我们帮这家单位代付了34500，
2023-05-22 23:49:31
邹老师：回复梦洁你好，是之前你公司有应收对方20，用这20抵消100的应付账款20的部分，是这个意思吗？
2023-05-23 00:03:36
梦洁：回复邹老师 借 工程施工78007，贷应付账款78007。现在我要支付这78007，但我们替对方代付了34500，我要付她78007-34500.这会计分录怎么才能调平啊
2023-05-23 00:23:27
梦洁：回复邹老师 借 工程施工78007，贷应付账款78007。现在我要支付这78007，但我们替对方代付了34500，我要付她78007-34500.这会计分录怎么才能调平啊
2023-05-23 00:40:13
梦洁：回复邹老师 借 工程施工78007，贷应付账款78007。现在我要支付这78007，但我们替对方代付了34500，我要付她78007-34500.这会计分录怎么才能调平啊
2023-05-23 01:02:53
邹老师：回复梦洁你好 我们替对方代付了34500， 做这个分录 借；其他应收款34500 贷；银行存款34500 要付她78007-34500 ，做这个分录 借；应付账款 78007 贷；银行存款 78007-34500 其他应收款 34500
2023-05-23 01:13:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 你好 发表的提问：
现在原材料正确的暂估入库会计分录处理，借：原材料，贷：应付账款-暂估，
是的啊
36楼
2023-05-23 21:03:16
全部回复
你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，
2023-05-23 21:30:24
袁老师：回复你好都可以的
2023-05-23 21:51:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 善待自己 发表的提问：
预付货款后，收到材料，没收到发票怎么处理
您好 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 收到发票 借：应付账款-暂估应付账款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
37楼
2023-05-23 21:20:10
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 善待自己 发表的提问：
预付货款后，收到材料，没收到发票怎么处理
暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字， 你好， 据发票记 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款
38楼
2023-05-23 21:32:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购入材料货款已支付材料尚未入库,会计分录
借；在途物资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
39楼
2023-05-24 20:21:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司做报表是根据当月收付款所做的凭证来做 原材料在购进或者领用的时候没做会计处理 且月底不盘点零库存 比如说有一个凭证是付某某5月原材料20000 这个在丁字帐怎么做呢
你好！那你做了什么分录呢？ 平时做账的时候，其实可以不用做丁字账的了。
40楼
2023-05-24 20:37:48
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 长情的咖啡豆 发表的提问：
购入A材料30000元，B材料25000元，B材料的货款以银行存款付讫，A材料的货款尚未支付，材料均已收到，并验收入库.这个怎么写会计分录
你好，借原材料－－A材料30000，－－B材料25000，贷银行存款25000，应付账款－－A材料30000
41楼
2023-05-24 20:56:37
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ i 发表的提问：
支付材料等货款的会计分录
同学你好，借：原材料 贷：银行存款
42楼
2023-05-24 21:03:08
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
公司是建筑企业有挂靠项目，挂靠项目包工头打来材料款和税款？材料款又打给供货商，最后收到材料发票，怎么账务处理？给项目老板付工程款时，再怎么做会计分录？
你好，挂靠人垫付材料款入其他应付款，你们付供货商计入预付账款，收到发票计入相应的挂靠工程成本。付挂靠人款先冲其他应付款，冲完还有款要付让挂靠人提供相应的发票，然后打款
43楼
2023-05-24 21:29:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 多啦胖子 发表的提问：
这是老会计的转账凭证的分录看不懂求解释欠某某货款抵付标砖，借；现金~材料抵付款 贷：应收账款~某某认为前期收款凭证是借原材料贷应付账款，现在的转帐凭证是借应付账款贷库存商品
您好，单从字面来说，您的做法比较合适。
44楼
2023-05-29 20:55:43
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 冷酷的发带 发表的提问：
企业采用计划成本核算原材料，5月8日，采购原材料一批，价款20万元，增值税2.6万元，款项尚未支付；5月15日，上述材料运抵企业 并验收入库，材料计划成本19.5万元。根据上述资料进行会计处理
借材料采购20 应交税费应交增值税进项税额2.6 贷应付账款22.6
45楼
2023-05-29 21:06:36
全部回复
暖暖老师：回复冷酷的发带借原材料19.5 材料成本差异0.5 贷材料采购20
2023-05-29 21:33:24
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