小森林：回复邹老师 是的

邹老师：回复小森林你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税

小森林：回复邹老师 我可以，借所得税费用，贷应交税费应交所得税

邹老师：回复小森林你好，不可以的，跨年的所得税，应当通过 以前年度损益调整——所得税费用 科目核算，而不是 直接计入所得税费用核算

懒洋洋：回复maize老师 需要结转吗？

maize老师：回复懒洋洋借营业外收入 贷本年利润

hielo一。*：回复陈诗晗老师 什么区别呢？选2013年以前小企业会计准则可以吗？

陈诗晗老师：回复hielo一。*可以，科目有点区别，都可以用。没什么影响

hielo一。*：回复陈诗晗老师 小企业会计制度在2013年废止了也可以用是吗？

hielo一。*：回复陈诗晗老师 小企业会计制度可操作性强吗？为什么一开始老师推荐小企业会计制度？

陈诗晗老师：回复hielo一。*你是小规模纳税人，更适用于的是小企业会计制度。2013年那个可以用，但是很多科目过时 了。同学

HH：回复小林老师 如果是一般纳税人怎样选择呢？

小林老师：回复HH您好，无论小规模纳税人还是一般纳税人都可以。选择哪种会计政策，根据企业规模和核算要求，与是否一般纳税人无关。

 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写

朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了

 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗

阿文老师：回复.是的 成本核算一致

精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录

bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

QQ老师：回复萌萌1、借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润就可以。

萌萌：回复QQ老师 小企业会计准则，无以前年度损益调整科目

QQ老师：回复萌萌1、借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2、借：利润分配---未分配利润 贷：应缴税费---企业所得税

Q-ueen、超拽：回复郭老师 没有计提

Q-ueen、超拽：回复郭老师 该怎么做分录呢

郭老师：回复Q-ueen、超拽借利润分配贷应交税费，这个是附加税的 借利润分配贷应交税费企业所得税。

Q-ueen、超拽：回复郭老师 还有个问题，就是说这个月没有开始交住房公积金，和医保呢，那发工资的时候需要提前扣出来吧？

郭老师：回复Q-ueen、超拽你们这个月需要给他们交的话，可以扣出来。

Q-ueen、超拽：回复郭老师 那暂时没有交，都不用先扣么

郭老师：回复Q-ueen、超拽你好似的，可以不用扣除。

Q-ueen、超拽：回复郭老师 嗯嗯，好的，谢谢。再有就是问哈，每个月需要计提社保么。小规模纳税人

郭老师：回复Q-ueen、超拽你好 需要按月计提。