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小规模纳税企业会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琳达 发表的提问：
小规模建筑企业缴纳印花税怎么做分录
你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——印花税 缴纳 借；应交税费——印花税 贷；银行存款
181楼
2023-08-10 17:49:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
182楼
2023-08-10 18:16:00
全部回复
~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2023-08-10 18:34:40
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2023-08-10 18:51:25
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2023-08-10 19:10:54
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
183楼
2023-08-10 18:23:26
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-08-10 18:38:51
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-08-10 18:51:25
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-08-10 19:14:05
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-08-10 19:41:02
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-08-10 19:58:44
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-08-10 20:10:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开的专业发票，缴纳的城建税如何做会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税
184楼
2023-08-10 18:33:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模企业会计科目，小规模企业会计科目
你好，小规模企业会计科目有：库存现金，银行存款，应收账款，主营业务收入，原材料，库存商品，应交税费，主营业务成本等
185楼
2023-08-10 19:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
186楼
2023-08-16 17:47:30
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﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2023-08-16 18:20:43
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2023-08-16 18:43:45
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2023-08-16 18:53:56
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2023-08-16 19:11:33
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2023-08-16 19:39:56
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2023-08-16 20:06:26
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
小规模企业抵减分录与实际缴纳增值税分录怎么做
你好，免交增值税是 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入 缴纳增值税是 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
187楼
2023-08-16 18:11:57
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筱晓熙：回复彩丽老师 老师，是这样的。六月份买的税控做的分录，企业缴纳第三季度的增值税进行了相应的抵扣，不知道分录怎么做。七月份进了两笔钱，已将增值税转到了未交增值税里。现在十月份的帐里需要做增值税缴纳的凭证，不知道分录怎么做
2023-08-16 18:30:27
筱晓熙：回复彩丽老师 这个问题在哪？
2023-08-16 18:40:27
彩丽老师：回复筱晓熙税控盘 购买 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣 借：管理费用-办公费 （金额红字） 借：应交税费-增值税 小规模不用做增值税结转分录，只用 应交税费-增值税 这个就可以
2023-08-16 19:03:26
筱晓熙：回复彩丽老师 那我之前七月份做的增值税结转就可以删除是吧？
2023-08-16 19:16:58
筱晓熙：回复彩丽老师 缴纳增值税时借应交税费应交增值税转出未交增值税贷银行存款？
2023-08-16 19:42:39
彩丽老师：回复筱晓熙如果你之前月份没有结账，直接把错误的分录删除按我上面给出分录做
2023-08-16 20:06:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
188楼
2023-08-16 18:34:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
189楼
2023-08-16 18:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
小规模纳税人，付物业费会计分录需要写应交税费这一项嘛？
你好！你们是交物业费的一方是吗
190楼
2023-08-17 18:18:18
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只爱乔妹：回复宋生老师 是的
2023-08-17 18:35:05
宋生老师：回复只爱乔妹你好！你们不需要交税。
2023-08-17 18:46:23
只爱乔妹：回复宋生老师 我看到之前的财务留下来的凭证 借：管理费用 贷：现金
2023-08-17 19:00:06
宋生老师：回复只爱乔妹您好！这样可以的啊。不涉及税金
2023-08-17 19:15:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
小规模企业季度超过9万时要交税，会计分录要怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
191楼
2023-08-17 18:33:41
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阿澈：回复邹老师 我是想问交税跟交税后的分录？
2023-08-17 19:02:31
邹老师：回复阿澈取得收入分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳税款分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-08-17 19:13:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做？
你好，确认收入借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
192楼
2023-08-17 18:50:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 注会高效取证班聆听 发表的提问：
小规模纳税人开票收入，会计分录怎么，写
同学你好 借应收 贷主营业务收入
193楼
2023-08-18 17:43:25
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税享受小型微利企业优惠的分录怎么作？
此属于直接减免，直接按照实际应纳税额计提即可。
194楼
2023-08-18 18:00:40
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，公司进行宣传，把自己生产的产品送给客户品尝，会计分录是？ 那请问成本结转的会计分录是？
你好 借销售费用 -广告宣传费贷库存商品
195楼
2023-08-18 18:16:06
全部回复
wo：回复meizi老师 需要进行成本结转吗？
2023-08-18 18:39:54
meizi老师：回复wo你好上面已经把库存商品的成本结转了
2023-08-18 19:00:41
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